高高的大象 追問

2020-07-09 12:43

我們收到的時候也是，就像今天我收到公積金是7月的嗎？

高高的大象 追問

2020-07-09 12:45

那為什么還要做計提？做賬的時候

玲老師 解答

2020-07-09 12:46

你好，一般就是當月繳納當月的，計提是問了分配成本和費用，

高高的大象 追問

2020-07-09 12:47

老師，當月繳納當月的也要計提的是嗎？先計提在繳納是嗎？

玲老師 解答

2020-07-09 12:50

是的 要計提  不然賬不平 
  1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款