左左 追問

2020-07-09 15:44

老師，我們進(jìn)貨的時候做的：
借：庫存商品
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅
 貸：銀行存款
并且進(jìn)項稅已經(jīng)在這個月抵扣了，這個月的稅已經(jīng)報完了
現(xiàn)在開具了紅字折讓發(fā)票，我們是在這個月報稅的時候在調(diào)整申報表做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，還是在下個月報稅的時候做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出？分錄怎么寫？？

張艷老師 解答

2020-07-09 15:48

1、申請開具紅字發(fā)票信息表的當(dāng)期申報增值稅時，就需要填寫到附表二進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出項目欄次了。
2、借：庫存商品
       貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

左左 追問

2020-07-09 15:52

1.老師，也就是7月份開的紅字發(fā)票，在8月份報7月份的稅的時候做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，是嗎？也就是不影響7月份申報的6月份的抵扣數(shù)據(jù)是嗎？
2.為什么還要借庫存商品呢？是正數(shù)還是負(fù)數(shù)？這個沒看懂老師，請說詳細(xì)點唄

張艷老師 解答

2020-07-09 15:55

1.老師，也就是7月份開的紅字發(fā)票，在8月份報7月份的稅的時候做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，是嗎？--是的
也就是不影響7月份申報的6月份的抵扣數(shù)據(jù)是嗎？--是的
2.為什么還要借庫存商品呢？是正數(shù)還是負(fù)數(shù)？--是正數(shù)，因為您公司沒有取得紅字發(fā)票。如果取得紅字發(fā)票的話，就做
借：應(yīng)付賬款等   
   貸：庫存商品
       應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅額

左左 追問

2020-07-09 16:04

您是說，如果沒有取得紅字發(fā)票，做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的時候，借庫存商品，貸進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎？那分錄后面附什么附件呢？可是我們庫存商品并沒有增加呀，那如果這樣做了之后，我們又收到了紅字發(fā)票，在做借：應(yīng)付賬款等 
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅額
那這樣的話，前面借庫存商品是為了什么呢？

張艷老師 解答

2020-07-09 16:06

那分錄后面附什么附件呢？--可以附打印的紅字發(fā)票信息表。
可是我們庫存商品并沒有增加呀--是因為做了進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，只能計入庫存商品科目的。
如果后期您公司取得紅字發(fā)票的話，要做的是
借：應(yīng)付賬款等
   貸：庫存商品【這里就沒有應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅額貸方數(shù)了】