陳詩晗老師 解答

2020-07-09 16:06

2014年
借 營業(yè)收入  120
貸 營業(yè)成本  84
固定資產(chǎn)   36
借 固定資產(chǎn) 10
貸 管理費(fèi)用  10
借 遞延所得稅資產(chǎn)  26*25%
貸 所得稅費(fèi)用  26*25%

2015年 
借 年初未分配利潤  36
貸 固定資產(chǎn)   36
借 固定資產(chǎn) 12
貸 管理費(fèi)用  12
年初未分配利潤  10
借 遞延所得稅資產(chǎn)  26*25%
貸 年初未分配利潤  26*25%
借 所得稅費(fèi)用   16*25%
貸 遞延所得稅資產(chǎn)   16*25%


2016年
借 資產(chǎn)處置收益  34
貸 固定資產(chǎn)   36
借 固定資產(chǎn) 28
貸 管理費(fèi)用  6
年初未分配利潤  22
借 遞延所得稅資產(chǎn)  26*25%
貸 年初未分配利潤  26*25%
借 年初未分配利潤    16*25%
所得稅費(fèi)用   10*25%
貸 遞延所得稅資產(chǎn)   26*25%


借 資產(chǎn)處置費(fèi)用  60
貸 固定資產(chǎn)  60

英俊的高跟鞋 追問

2020-07-09 16:45

老師，第二題呢

陳詩晗老師 解答

2020-07-09 16:49

第二題目，你這個(gè)別報(bào)表確認(rèn)了清理收入和合并報(bào)表清理 收入的差額為36-10-12-6=6
借 固定資產(chǎn)  6
貸 資產(chǎn)處置收益   6