老師你好，2019年12月份開具一張發(fā)票，發(fā)票開錯了，2020年7月份開紅字發(fā)票，這個賬務怎么處理，開具的是其他咨詢服務*咨詢服務費 19年的賬務處理是：借：應收賬款 11300 貸：主營業(yè)務收入 10000 應交增值稅（銷項稅額） 1300 那現(xiàn)在紅字發(fā)票開過之后的賬務處理是不是：借：應收賬款 -11300 貸：主營業(yè)務收入 -10000 應交增值稅（銷項稅額） -1300

小云老師

職稱：中級會計師,注冊會計師

2020-07-09 16:02

你好，調(diào)整分錄那把主營業(yè)務收入改成以前年度損益調(diào)整，因為跨年了

那些年追問

2020-07-09 16:04

老師，我們是小企業(yè)會計制度，涉及的金額不是很多，也要從以前年度損益過嗎？

小云老師解答

2020-07-09 16:06

那就直接用利潤分配

那些年追問

2020-07-09 16:32

借：應收賬款 -11300 貸：利潤分配-未分配利潤 -10000 應交增值稅（銷項稅額） -1300 是嗎？老師

小云老師解答

2020-07-09 16:36

是的，就是這樣做分錄

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