小白 追問

2020-07-10 11:39

老師，計(jì)提下個(gè)季度的銷售費(fèi)用。票下個(gè)季度才開回來。計(jì)提的分錄是
借：銷售費(fèi)用 
貸：應(yīng)付賬款 

收到票呢，怎么做分錄？

曉宇老師 解答

2020-07-10 11:44

同學(xué)，您這種情況嚴(yán)格來講是不能提前計(jì)提的，因?yàn)槟髽I(yè)既沒有付款也沒有收到發(fā)票，您需要在發(fā)票回來付款時(shí)再做分錄。

小白 追問

2020-07-10 11:46

可以計(jì)提了啊！工資都是計(jì)提的。費(fèi)用為什么不能計(jì)提出來?，F(xiàn)在費(fèi)用提到出納那了。哪有說費(fèi)用不可以計(jì)提的？

曉宇老師 解答

2020-07-10 11:48

工資是可以計(jì)提的，但是您的費(fèi)用沒有實(shí)際發(fā)生是不能提前計(jì)提的，到出納那里是需要付款的，您做的分錄是應(yīng)付賬款，是還未付款，怎么能到出納手中呢？老師實(shí)在不理解。

曉宇老師 解答

2020-07-10 11:50

如果您企業(yè)的銷售費(fèi)用已經(jīng)實(shí)際發(fā)生，但是沒有取得發(fā)票，那么可以做計(jì)提分錄，做計(jì)提分錄不涉及到現(xiàn)金或銀行存款，與出納無關(guān)。