老師，因?yàn)槭谴~，季度賬務(wù)新企業(yè)單位，原來(lái)一直不繳納社保的，在4-6月的個(gè)稅申報(bào)中，對(duì)方并沒(méi)有提供代扣社保信息，但是對(duì)方人事缺在4月份去辦理了社保，沒(méi)有通知到我這邊，我申報(bào)的時(shí)候也不知道其繳納了社保，就按工資申報(bào)了，現(xiàn)在二季度給資料時(shí)，才發(fā)現(xiàn)銀行回單有繳納社保情況，4月份銀行回單補(bǔ)交了3月份社保和4月份社保，5月份銀行回單顯示繳納了5月份社保，6月份銀行回單顯示繳納了6月份社保，那我現(xiàn)在要怎么辦？社保會(huì)計(jì)分錄怎么做？

答： 你好！自己繳納的社保做補(bǔ)提分錄就可以。

老師您好！這個(gè)是工資表與個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)有差異，現(xiàn)應(yīng)貸方余額交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)稅170元，這個(gè)月銀行存款實(shí)付900元，怎樣做會(huì)計(jì)分錄

答： 代辦個(gè)人所得稅匯算清繳時(shí)，退稅的銀行賬戶您是用的公司賬戶還是納稅人個(gè)人賬戶，個(gè)人辦理個(gè)稅匯算清繳，應(yīng)該退給個(gè)人的。如果退稅退給公司，那么，借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款。等退稅到賬后，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款。 如果退稅直接退給個(gè)人，公司就不能給個(gè)人再退一遍稅了，應(yīng)該讓員工把公司支付的退稅退回。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好：請(qǐng)問(wèn)7月份工資個(gè)稅申報(bào)和7月份銀行對(duì)賬單工資金額一致，我記賬應(yīng)該記到7月份還需要計(jì)提嗎，會(huì)計(jì)分錄是怎樣的能幫忙寫一下嗎？謝謝

答： 計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用一工資 借:各種費(fèi)用一社保(公司負(fù)擔(dān)) 借:各種費(fèi)用一公積金 (公負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬-I資 貸: 應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 貸: 應(yīng)付職工薪酬一公積金(公負(fù)擔(dān)) 支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬社保 (公司負(fù)擔(dān)) 應(yīng)付職工薪酬一公積金 (公負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)收款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)收款一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款 支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)收款款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)收款一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅