?兔寶? 追問

2020-07-10 13:32

轉(zhuǎn)出多交增值稅是不是就是科目里面應交增值稅 已交稅金

玲老師 解答

2020-07-10 13:40

不是的，不是已交稅金

玲老師 解答

2020-07-10 13:40

當期交當期的說用已交稅金

玲老師 解答

2020-07-10 13:40

當期交當期的稅用已交稅金

?兔寶? 追問

2020-07-10 13:45

進項大于銷項就是取得一張發(fā)票的進項稅額，這個用借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 嗎？這個需要增加三級科目？

玲老師 解答

2020-07-10 13:50

您好，您是一般納稅人，需要增加三級科目的

?兔寶? 追問

2020-07-10 14:06

轉(zhuǎn)出多交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅是兩個不同科目，這怎么過渡的？

?兔寶? 追問

2020-07-10 14:09

上個季度只有進項票沒有銷項，這個季度只有銷項沒有進項，怎么從上個季度的留底稅額中抵出來？

玲老師 解答

2020-07-10 14:09

看我發(fā)你的分錄上有說明的  
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

?兔寶? 追問

2020-07-10 14:23

上個季度只有進項票沒有銷項，這個季度只有銷項沒有進項，怎么從上個季度的留底稅額中抵出來？

玲老師 解答

2020-07-10 14:23

上個月留底的，本期自動就抵扣了

?兔寶? 追問

2020-07-10 14:28

有留底稅額銷項結(jié)轉(zhuǎn)了需不需要做這個分錄結(jié)轉(zhuǎn)的？借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅

玲老師 解答

2020-07-10 14:43

銷項減進項減留抵，您直接就抵扣了