陳詩晗老師 解答

2020-07-10 18:52

2014年
借 營業(yè)收入  120
貸 營業(yè)成本  84
貸 固定資產(chǎn)  36
借 固定資產(chǎn)  6
貸 管理費(fèi)用  6
2015年
借 年初未分配利潤  36
貸 固定資產(chǎn)   36
借 固定資產(chǎn)  18
貸 管理費(fèi)用  12
年初未分配利潤   6
2016年
借 年初未分配利潤  36
貸 固定資產(chǎn)   36
借 固定資產(chǎn)  30
貸 管理費(fèi)用  12
年初未分配利潤  18
2017年
借 年初未分配利潤  36
貸 固定資產(chǎn)   36
借 固定資產(chǎn)  36
貸 管理費(fèi)用   6
年初未分配利潤   30

出售時抵消分錄
借 資產(chǎn)處置收益 36
貸 固定資產(chǎn)   36
借 固定資產(chǎn)  24
貸 管理費(fèi)用  6
年初未分配利潤   18

無辜的白云 追問

2020-07-11 07:48

老師考慮所得稅的影響怎么做

陳詩晗老師 解答

2020-07-11 08:49

在原基礎(chǔ)上
借 所得稅費(fèi)用  30*25%
貸 遞延所得稅負(fù)債  7.5

借 遞延所和負(fù)債  12*25%
貸 所得稅費(fèi)用

借 遞延所得稅負(fù)債  6*25%
貸 所 得稅費(fèi)用


借 遞延所得稅負(fù)債  12*25%
貸 所 得稅費(fèi)用