香兒 追問

2020-07-11 09:52

我們是鐵路線的物流公司，租過來我們自己用一部分，一部分租給其他人，

鄒老師 解答

2020-07-11 09:53

你好，自己用一部分的租金計(jì)入費(fèi)用
一部分租給其他人，這部分的租金計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本核算

香兒 追問

2020-07-11 09:56

都是一筆就繳納啦，租金發(fā)票開的是650000一張，這個怎么好算呀

鄒老師 解答

2020-07-11 09:56

你好，你需要劃分自用的面積，出租的面積分別是多少，然后按比例計(jì)算計(jì)入費(fèi)用的金額和計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本的金額

香兒 追問

2020-07-11 10:10

哪個就是一塊空地 我不可以直接進(jìn)去成本費(fèi)用嗎老師

鄒老師 解答

2020-07-11 10:14

你好，不可以直接計(jì)入成本或者費(fèi)用的 
你需要劃分自用的面積，出租的面積分別是多少，然后按比例分別計(jì)算計(jì)入費(fèi)用的金額和計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本的金額

香兒 追問

2020-07-11 10:16

那我進(jìn)入做行不行，借預(yù)付賬款，貸銀行 ，下個月攤銷，借管理費(fèi)用，呆預(yù)付

鄒老師 解答

2020-07-11 10:18

你好，不可以的
因?yàn)槟銌挝坏膱龅夭皇侨孔杂?，場地租金就不能全部?jì)入費(fèi)用核算的
你需要劃分自用的面積，出租的面積分別是多少，然后按比例分別計(jì)算計(jì)入費(fèi)用的金額和計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本的金額才是的

香兒 追問

2020-07-11 10:20

我剛剛跟法人確認(rèn)過了2萬平米，一萬平米我們自己用，一萬平米是租出去，這個分錄怎么出老師

鄒老師 解答

2020-07-11 10:22

你好
支付租金的時候（假如已經(jīng)取得發(fā)票），借；長期待攤費(fèi)用，貸；銀行存款
攤銷的時候，借；管理費(fèi)用，其他業(yè)務(wù)成本，貸；長期待攤費(fèi)用

香兒 追問

2020-07-11 10:23

那是要做兩筆分錄嗎老師，管理費(fèi)用的一比，其他業(yè)務(wù)成本的一比，都是按照12個月來攤銷掉是不是，還是一次性

鄒老師 解答

2020-07-11 10:26

你好，都是需要按12個月來攤銷的 
支付租金的時候做一筆分錄，借；長期待攤費(fèi)用，貸；銀行存款
每個月按月攤銷的時候做一筆分錄，借；管理費(fèi)用，其他業(yè)務(wù)成本，貸；長期待攤費(fèi)用

香兒 追問

2020-07-11 10:28

我的意思 管理費(fèi)用做一比，是我們自己用的，另外一比其他業(yè)務(wù)成本是租賃給他人的，對不對一共三筆分錄

鄒老師 解答

2020-07-11 10:32

你好
1你可以分兩筆
支付租金的時候做一筆分錄，借；長期待攤費(fèi)用，貸；銀行存款
每個月按月攤銷的時候做一筆分錄，借；管理費(fèi)用，其他業(yè)務(wù)成本，貸；長期待攤費(fèi)用
2當(dāng)然分三筆也沒有錯誤
支付租金的時候做一筆分錄，借；長期待攤費(fèi)用，貸；銀行存款
每個月按月攤銷的時候
借；管理費(fèi)用，貸；長期待攤費(fèi)用
借；其他業(yè)務(wù)成本，貸；長期待攤費(fèi)用
這兩種方法都是可以的

香兒 追問

2020-07-11 10:35

老師是當(dāng)月就可以攤銷了嗎，還是次月

鄒老師 解答

2020-07-11 10:40

你好，從費(fèi)用受益開始月份攤銷就是了

香兒 追問

2020-07-11 10:41

謝謝老師，解釋的太清楚了，非常感謝

鄒老師 解答

2020-07-11 10:46

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價(jià)。謝謝