惜緣小歐 追問

2020-07-11 10:13

老師:19年有筆分錄借:應(yīng)收賬款—某公司  貸:主營業(yè)務(wù)收入  收入是免稅收入當(dāng)時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了開了負(fù)數(shù)票但未及時(shí)入賬  現(xiàn)在做分錄紅字借:應(yīng)收賬款—某公司  紅字貸:以前年度損益調(diào)整    然后借:以前年度損益調(diào)整   貸:利潤分配一未配利潤 對(duì)嗎，小規(guī)模小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？

鄒老師 解答

2020-07-11 10:15

你好，今年紅沖去年的收入分錄，用主營業(yè)務(wù)收入科目核算，而不是通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是沒有  以前年度損益調(diào)整 這個(gè)科目的

惜緣小歐 追問

2020-07-11 10:20

老師:跨年了呀，你的意思按正常做紅沖就行了是嗎？

鄒老師 解答

2020-07-11 10:21

你好，是的
因?yàn)槟汩_具的紅沖發(fā)票是今年的（而不是去年的），所以按正常收入沖銷做分錄就是了