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送心意

立紅老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-11 15:21

你好
每個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額要結(jié)轉(zhuǎn)嗎——是的
分錄
 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(銷(xiāo))
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(進(jìn))
貸,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

追問(wèn)

2020-07-11 15:30

那如果是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng),進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是這樣嗎:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增(銷(xiāo))
         借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增(轉(zhuǎn)出未交增值稅
         貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增(進(jìn))

立紅老師 解答

2020-07-11 15:35

你好,進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng),比如銷(xiāo)項(xiàng)100,進(jìn)項(xiàng)120
分錄
借,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增(銷(xiāo))100
貸,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增(進(jìn))100

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借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。
2020-04-15 15:43:44
你好,不用這樣處理的,   1、收到進(jìn)項(xiàng):借:應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅 -- 進(jìn)項(xiàng)稅, 2、開(kāi)出增值稅發(fā)票:貸:應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅 --銷(xiāo)項(xiàng)稅銷(xiāo)項(xiàng), 銷(xiāo)項(xiàng)稅銷(xiāo)項(xiàng) - 進(jìn)項(xiàng) = 本月 應(yīng)該交稅金(銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)在“應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值”一個(gè)賬戶(hù)上,余額可能是正數(shù)或負(fù)數(shù)。 月末都要將余額轉(zhuǎn)入:《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅》科目,月末,《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅》科目余額應(yīng)該是0), 3、如果,月末《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅》科目余額是正數(shù)(余額在貸方)則:   借:應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅 -- 轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸:應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅, 如果,月末《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅》科目余額是負(fù)數(shù)(余額在借方)則:   借:應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅   貸:應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅 --轉(zhuǎn)出未交增值稅, 4、如果月末《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅》余額在借方(負(fù)數(shù))說(shuō)明該余額要下月留抵; 如果月末《應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅》余額在貸方(正數(shù))說(shuō)明該余額就是本月要交稅的數(shù)額; 5、繳稅后:   借:應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅,貸:銀行存款
2019-04-21 09:12:57
要先把進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅,然后再?gòu)奈唇辉鲋刀愞D(zhuǎn)出
2019-01-18 15:47:38
進(jìn)項(xiàng)多不用做分錄 就行
2019-04-03 10:23:26
你好結(jié)轉(zhuǎn)分錄參考下附件
2018-12-15 11:20:41
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