玲琳 追問

2020-07-11 16:40

借：營業(yè)稅金及附加   貸：應交稅費-個人所得稅    是這樣嗎？

鄒老師 解答

2020-07-11 16:45

你好，是工資薪金的個人所得稅嗎 ？

玲琳 追問

2020-07-11 16:47

是的，老師

鄒老師 解答

2020-07-11 16:49

你好，工資薪金的個人所得稅計提的分錄是
借；應付職工薪酬——工資，貸；應交稅費——個人所得稅

玲琳 追問

2020-07-11 16:53

老師，公司購入3臺焊機生產(chǎn)用，不含稅14000，稅額1820，怎么賬務處理？這個問題好糾結(jié)，借：固定資產(chǎn)  應交稅費-進項  貸：現(xiàn)金  ，然后次月在計提折舊嗎？

鄒老師 解答

2020-07-11 16:57

你好，如果是現(xiàn)金付款，是這樣做分錄
借：固定資產(chǎn) ，應交稅費-進項稅額， 貸：庫存現(xiàn)金
然后次月計提折舊

玲琳 追問

2020-07-11 17:01

我的糾結(jié)點在于：5000元以下的固定資產(chǎn)一次性計入費用，借：制造費用   應交稅費-進項    貸:現(xiàn)金  。老師這個你認為怎么理解比較好。如果次月折舊的話，這個折舊年限是10年還是5年？是生產(chǎn)設備，但比較小型，單位價值也比較低

鄒老師 解答

2020-07-11 17:04

你好
借：制造費用 ，應交稅費-進項 ，貸:庫存現(xiàn)金 
你這樣做直接計入了制造費用核算，就不需要計提折舊了
如果需要計提折舊，那購進的分錄就是 ，借：固定資產(chǎn) ，應交稅費-進項稅額， 貸：庫存現(xiàn)金
然后次月計提折舊，借；制造費用，貸；累計折舊
折舊年限是自己根據(jù)資產(chǎn)情況估計，沒有統(tǒng)一規(guī)定的

玲琳 追問

2020-07-11 17:06

好的，老師，那2種分錄稅務上都是允許的對嗎？選擇其一記賬就好對嗎？

鄒老師 解答

2020-07-11 17:11

你好，是的，是這樣的

玲琳 追問

2020-07-11 17:13

明白，老師繳納個人所得稅的分錄 借：應交稅費-個人所得稅   貸：銀行存款   是這樣吧

鄒老師 解答

2020-07-11 17:13

你好，是的，繳納個人所得稅是這樣做分錄的