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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-11 18:17

你好，如果符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%（=20%*25%），應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%（=20%*50%）
如果不符合，所得稅稅率是25%

利兒 追問

2020-07-11 18:21

怎么能知道是不是小型微利企業(yè)？

鄒老師 解答

2020-07-11 18:22

你好
年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元
需要同時(shí)符合這3個(gè)條件才屬于

利兒 追問

2020-07-11 18:22

但是我剛看季度報(bào)表就是按25%計(jì)算的

利兒 追問

2020-07-11 18:23

我們都沒有超過啊

鄒老師 解答

2020-07-11 18:24

你好，季度申報(bào)表主表稅率默認(rèn)是25%，填寫了減免稅額之后，實(shí)際執(zhí)行的就是5%或者10%
如果符合小型微利企業(yè)條件，應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%（=20%*25%），應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%（=20%*50%）

利兒 追問

2020-07-11 18:29

是填a10還是a30表？

鄒老師 解答

2020-07-11 18:30

你好，是填寫這個(gè)表格A201030（見圖箭頭指向的地方）

利兒 追問

2020-07-11 18:33

是填第一欄里嗎？

鄒老師 解答

2020-07-11 18:35

你好，是的，是在這個(gè)表格的第一行填寫

利兒 追問

2020-07-11 18:42

老師疫情捐贈(zèng)是填這塊了吧？全額扣除什么意思？

鄒老師 解答

2020-07-11 18:43

你好，疫情捐贈(zèng)是填寫在這一塊
全額扣除：就是因?yàn)橐咔閷?duì)外發(fā)生的捐贈(zèng)，發(fā)生了多少就可以扣除多少，沒有限制的意思

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相關(guān)問題討論
你好！ 看一下吧
2019-04-11 11:29:58
同學(xué)您好，不是， 　　上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。 疫情優(yōu)惠:100萬內(nèi)的再減半征收2.5%:100-300萬內(nèi)的再減半征收5% 關(guān)于進(jìn)一步實(shí)施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告 三、本公告執(zhí)行期限為2022年1月1日至2024年12月31日。 財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2022年第13號(hào)
2022-10-27 20:32:57
100萬以內(nèi)的按5% 100-300萬的按10%
2019-04-12 17:09:47
小型微利企業(yè)是指一般納稅人在本年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入不超過300萬元（含300萬元），且符合《企業(yè)所得稅法》第二十三條規(guī)定的小企業(yè)。 小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅的稅率從2009年1月1日起逐步延遲實(shí)施至2019年1月1日，自2019年1月1日起最低稅率為15%。稅率逐年減至15%，具體如下： 2009年1月1日至2010年12月31日，小微企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率為20%； 2011年1月1日至2012年12月31日，小微企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率為17%； 2013年1月1日至2014年12月31日，小微企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率為16%； 2015年1月1日至2016年12月31日，小微企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率為15%； 2017年1月1日至2018年12月31日，小微企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率為15%； 2019年1月1日起，小微企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率為15%。 此外，根據(jù)國(guó)家規(guī)定，企業(yè)所得稅小微企業(yè)15%稅率不適用于在營(yíng)利性文化事業(yè)、非營(yíng)利性社會(huì)組織、金融保險(xiǎn)、房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等行業(yè)的小型微利企業(yè)，該類企業(yè)其企業(yè)所得稅稅率為20%。
2023-02-24 21:37:14
你好，符合小型微利企業(yè)條件 應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
2020-07-08 21:01:10
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