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送心意

趙海龍老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2020-07-11 19:28

你好，不影響的，
開1%一樣可以享受優(yōu)惠政策額

?? 追問

2020-07-11 19:30

可是開具1%，小規(guī)模增值稅申報的時候把應稅銷售額都填入第一欄嗎還是直接填入小微企業(yè)免稅銷售額就可以了

趙海龍老師 解答

2020-07-11 19:37

不超過三十萬的時候填到免稅銷售額

?? 追問

2020-07-11 19:38

免稅增值稅稅額需要計入營業(yè)外收入中嗎

趙海龍老師 解答

2020-07-11 19:39

需要轉入營業(yè)外收入的

?? 追問

2020-07-11 19:42

是通過應交稅費——應交增值稅(減免稅額)這個科目轉嗎，老師我以前沒給減免稅額計入營外收入，需要納稅調整嗎？還是在賬上差錯更正

趙海龍老師 解答

2020-07-11 19:47

是的，
營業(yè)外收入所得稅匯算的時候這部分是需要繳納所得稅的

?? 追問

2020-07-11 19:59

謝謝老師耐心回答

趙海龍老師 解答

2020-07-11 20:01

不客氣，希望能給老師一個好評

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相關問題討論
財稅2019.13和國家稅務總局2019年第4號公告你去看下文件
2019-04-29 17:15:29
是按差額后的銷售額作為銷售額合計數(shù) 判斷是否符合小規(guī)模納稅人免征增值稅條件的。
2019-04-10 19:17:45
月不超過3萬或者季不超過9萬免增值稅 所得稅小微利潤減半的20%
2017-12-13 09:56:49
你好 月度收入低于10萬元，季度低于30萬免征增值稅 月度收入低于10萬元，季度低于30萬免征教育費附加，地方教育費附加，水利基金。 如果有附加稅應納稅額，可以減半征收
2019-02-27 10:37:57
　　一、小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同）的，免征增值稅。 　　小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動產的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額免征增值稅。 　　根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、《財政部 稅務總局關于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號，以下簡稱《通知》）等規(guī)定，現(xiàn)就小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策有關問題公告如下： 　　一、自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 　　小型微利企業(yè)無論按查賬征收方式或核定征收方式繳納企業(yè)所得稅，均可享受上述優(yōu)惠政策。 　　二、本公告所稱小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。 　　三、小型微利企業(yè)所得稅統(tǒng)一實行按季度預繳。 　　預繳企業(yè)所得稅時，小型微利企業(yè)的資產總額、從業(yè)人數(shù)、年度應納稅所得額指標，暫按當年度截至本期申報所屬期末的情況進行判斷。其中，資產總額、從業(yè)人數(shù)指標比照《通知》第二條中“全年季度平均值”的計算公式，計算截至本期申報所屬期末的季度平均值
2019-02-22 15:34:21
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