蔣飛老師 解答

2020-07-12 10:27

1..借銀行存款90000
貸固定資產(chǎn)清理89108.91
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）891.09

2..借固定資產(chǎn)清理31496.5
累計(jì)折舊90919.02
貸固定資產(chǎn)122415.52

3.固定資產(chǎn)清理89108.91-31496.5=57612.41（貸方）
借固定資產(chǎn)清理57612.41
貸營(yíng)業(yè)外收入57612.41

橘子 追問(wèn)

2020-07-12 10:38

老師最后一筆不理解，為什么是貸營(yíng)業(yè)外收入？不是支出？我賣出金額少了

蔣飛老師 解答

2020-07-12 10:59

賣出金額少了，但會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊了，賬面價(jià)值是31496.5，賣價(jià)是9萬(wàn)（不含稅金額89108.91），所以差額記入營(yíng)業(yè)外收入科目

橘子 追問(wèn)

2020-07-12 11:12

老師，汽車原值122475.52殘值5%，我已經(jīng)提了折舊31496.5，請(qǐng)問(wèn)剩下未提折舊是122475.52×0.95-31496.9=84855.24這樣計(jì)算嗎？

蔣飛老師 解答

2020-07-12 11:17

是的，你的理解很對(duì)

橘子 追問(wèn)

2020-07-12 11:19

那我第二個(gè)分錄要改了，麻煩看下改過(guò)后是否正確，謝謝！

橘子 追問(wèn)

2020-07-12 11:19

還有這個(gè)申報(bào)怎么申報(bào)？

蔣飛老師 解答

2020-07-12 11:22

你好！
對(duì)的。
申報(bào)時(shí)，把不含稅金額填寫第10行就可以了

橘子 追問(wèn)

2020-07-12 11:24

對(duì)了，計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入的話月末就要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，和我這個(gè)季度其他收入一起合并了是嗎？申報(bào)也要分開申報(bào)的吧

蔣飛老師 解答

2020-07-12 11:27

計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入的話月末就要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，和我這個(gè)季度其他收入一起合并了是嗎？
…是的。
申報(bào)也要分開申報(bào)的吧
…申報(bào)不用分開的

橘子 追問(wèn)

2020-07-12 11:28

知道了，謝謝老師！

蔣飛老師 解答

2020-07-12 11:42

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝