紫楓蕭月 追問

2020-07-12 21:38

老師，去年結(jié)轉(zhuǎn)的成本匯算清繳調(diào)回去，利潤就增加了，可是這樣調(diào)后利潤是減少了

立紅老師 解答

2020-07-12 21:39

你好，這個是補交的所得稅，所得稅是要減少利潤的

紫楓蕭月 追問

2020-07-12 21:46

老師，可是去年結(jié)轉(zhuǎn)的成本少了以后去年的利潤多了從哪提現(xiàn)呢

立紅老師 解答

2020-07-12 21:50

你好，是在匯算的申報表上，不體現(xiàn)在賬上。匯算是調(diào)表不調(diào)賬的。

紫楓蕭月 追問

2020-07-12 21:54

那分錄怎么做呢

立紅老師 解答

2020-07-12 21:55

你好，匯算調(diào)整的業(yè)務(wù)不做分錄的，做分錄不調(diào)賬了么

紫楓蕭月 追問

2020-07-12 21:56

老師，那補交稅款怎么做賬呢

立紅老師 解答

2020-07-12 22:00

你好，補交的稅款，不是稅會差異，是調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額需要交的所得稅

紫楓蕭月 追問

2020-07-12 22:02

那怎么做賬呢，老師

立紅老師 解答

2020-07-12 22:05

你好，就是我們最上面的那幾筆分錄的。

紫楓蕭月 追問

2020-07-12 22:17

老師，我的財務(wù)軟件里面沒有“以前年度損益調(diào)整”科目，軟件客服說該科目小企業(yè)準則已經(jīng)取消了，讓用管理費用可以嗎

立紅老師 解答

2020-07-12 22:18

你好，如果沒有，分錄
借，利潤分配一款分配利潤
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅

借，應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
貸，銀行存款

紫楓蕭月 追問

2020-07-12 22:24

老師補交了企業(yè)所得稅后印花稅需要補交嗎

立紅老師 解答

2020-07-12 22:28

你好，不涉及補交印花稅