蘢蘢 追問

2020-07-13 12:03

可以補(bǔ)計(jì)提，補(bǔ)發(fā)放，可管理費(fèi)用算今年的嗎

鄒老師 解答

2020-07-13 12:03

你好，涉及損益科目，跨年應(yīng)當(dāng)通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，而不是直接計(jì)入管理費(fèi)用的

蘢蘢 追問

2020-07-13 12:04

那我這季度怎么處理這賬務(wù)

鄒老師 解答

2020-07-13 12:06

你好，補(bǔ)計(jì)提
借；以前年度損益調(diào)整，貸； 應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；銀行存款等科目

蘢蘢 追問

2020-07-13 12:09

以前年度損益調(diào)整，季末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)中去嗎？就是企業(yè)所得稅可以抵扣一點(diǎn)嗎

蘢蘢 追問

2020-07-13 12:30

這個(gè)季度怎么結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整？

鄒老師 解答

2020-07-13 12:42

你好，以前年度損益調(diào)整是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，而不是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
結(jié)轉(zhuǎn)分錄是，借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整
這個(gè)是不可以抵扣當(dāng)年企業(yè)所得稅的

蘢蘢 追問

2020-07-13 12:43

那在資產(chǎn)負(fù)債表里面，哪里體現(xiàn)這一賬務(wù)

鄒老師 解答

2020-07-13 12:45

你好，在資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤(rùn)欄次體現(xiàn)

蘢蘢 追問

2020-07-13 12:46

利潤(rùn)表中可以體現(xiàn)嗎

鄒老師 解答

2020-07-13 12:49

你好，以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)，不在利潤(rùn)表體現(xiàn)的

蘢蘢 追問

2020-07-13 12:49

謝謝老師

鄒老師 解答

2020-07-13 12:49

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

蘢蘢 追問

2020-07-13 14:19

本季度處理以前年度損益調(diào)整的話，本季度未分配利潤(rùn)要變動(dòng)？是不是這樣的，老師

鄒老師 解答

2020-07-13 14:21

你好，涉及以前年度損益事項(xiàng)，需要調(diào)整期末未分配利潤(rùn)的

蘢蘢 追問

2020-07-13 14:42

我本季度調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2020-07-13 14:50

你好，是的，調(diào)整這個(gè)季度的期末 未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)就是了

蘢蘢 追問

2020-07-13 14:51

謝謝老師！

鄒老師 解答

2020-07-13 14:58

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝