海洋 追問

2020-07-14 10:07

好的，市場推廣贈送產(chǎn)品視同銷售，計提了應(yīng)交稅費和沖減庫存商品，對應(yīng)的是銷售費用，那么申報增值稅時，是按會計的賬務(wù)處理的主營業(yè)務(wù)收入申報，還是視同銷售的產(chǎn)品，也要計入一起申報收入，謝謝

慧老師 解答

2020-07-14 10:08

你好，需要視同銷售確認(rèn)收入，申報增值稅

海洋 追問

2020-07-14 10:15

但沒有收到，直接沖減庫存商品，稅款是按視同銷收入計提，那賬務(wù)的主營業(yè)務(wù)收入實際沒有那么多的，借：銷售費用，貸：庫存商品和應(yīng)交稅費，對嗎？

慧老師 解答

2020-07-14 10:16

你好，對的，是這樣做的

海洋 追問

2020-07-14 10:19

那增稅款的收入怎么申報，才和賬務(wù)的應(yīng)交稅費的稅款一致？

慧老師 解答

2020-07-14 10:21

你這個賬面增值稅是按照市場價格計算的，申報的時候也是市場價格填寫在未開發(fā)票收入里面

海洋 追問

2020-07-14 10:30

明白，雖然沒有對應(yīng)的主營業(yè)務(wù)收入，但有增值稅，必須要有一個對應(yīng)收入去填報增值稅，是嗎

慧老師 解答

2020-07-14 10:33

你好，是的，是這樣的