海洋 追問

2020-07-14 10:07

好的，市場(chǎng)推廣贈(zèng)送產(chǎn)品視同銷售，計(jì)提了應(yīng)交稅費(fèi)和沖減庫(kù)存商品，對(duì)應(yīng)的是銷售費(fèi)用，那么申報(bào)增值稅時(shí)，是按會(huì)計(jì)的賬務(wù)處理的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入申報(bào)，還是視同銷售的產(chǎn)品，也要計(jì)入一起申報(bào)收入，謝謝

慧老師 解答

2020-07-14 10:08

你好，需要視同銷售確認(rèn)收入，申報(bào)增值稅

海洋 追問

2020-07-14 10:15

但沒有收到，直接沖減庫(kù)存商品，稅款是按視同銷收入計(jì)提，那賬務(wù)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入實(shí)際沒有那么多的，借：銷售費(fèi)用，貸：庫(kù)存商品和應(yīng)交稅費(fèi)，對(duì)嗎？

慧老師 解答

2020-07-14 10:16

你好，對(duì)的，是這樣做的

海洋 追問

2020-07-14 10:19

那增稅款的收入怎么申報(bào)，才和賬務(wù)的應(yīng)交稅費(fèi)的稅款一致？

慧老師 解答

2020-07-14 10:21

你這個(gè)賬面增值稅是按照市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的，申報(bào)的時(shí)候也是市場(chǎng)價(jià)格填寫在未開發(fā)票收入里面

海洋 追問

2020-07-14 10:30

明白，雖然沒有對(duì)應(yīng)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但有增值稅，必須要有一個(gè)對(duì)應(yīng)收入去填報(bào)增值稅，是嗎

慧老師 解答

2020-07-14 10:33

你好，是的，是這樣的