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某自行車廠（增值稅一般納稅人）生產(chǎn)銷售自行車，出廠不含稅單價為380元一輛。 2019年8月末留抵稅額3500元，9月該廠的購銷情況如下。 （1）可向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售900輛自行車，百貨大樓當(dāng)月付清貨款后，自行車廠給予了9%的現(xiàn)金折扣 （2）向外地特約經(jīng)銷點銷售600輛自行車，當(dāng)期銷售自行車發(fā)出包裝物收取押金65600元，本月沒收逾期未收回的包裝物押金51460元。 （3）購進自行車零部件原材料取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額合計25000元。支付運輸公司（一般納稅人）運費，取得增值稅專用發(fā)票上注明運費金額13000元。 （4））銷售本廠2006年購買的自用的機器一臺，取得含稅收入110000元 （5）出租位于本市的一幢四年前取得的辦公用房價稅合計收取5個月的租金90000萬，選擇簡易方法計稅 其他相關(guān)資料:取得符合規(guī)定的發(fā)票均在當(dāng)月抵扣。納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)未放棄減稅。 1 計算業(yè)務(wù)（1）的增值稅銷項稅額 2 計算業(yè)務(wù)（2）的增值稅銷項稅額 3 計算業(yè)務(wù)（4）和業(yè)務(wù)（5）應(yīng)納增值稅合計數(shù) 4 計算當(dāng)月該自行車廠應(yīng)納增值稅的合計數(shù)
呆萌的月亮
于2020-07-14 15:56 發(fā)布 ??1731次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2020-07-14 16:08
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精選問題
老師好，其他債券投資發(fā)生減值，會導(dǎo)致企業(yè)所有者權(quán) 問
其他債券投資的減值處理中，“信用減值損失” 減少凈利潤（所有者權(quán)益減少），同時 “其他綜合收益 —— 信用減值準(zhǔn)備” 增加（所有者權(quán)益增加），二者金額相等，所有者權(quán)益總額不變。 答
非貨幣性資產(chǎn)交換中涉及換入交易性金融資產(chǎn)的入 問
您好，這個不需要按照其他的資產(chǎn)分?jǐn)?，不涉及進項稅的，這個 答
月初長期借款20000元，年利率為9%，按月付息，這個不算 問
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答
一次性支付410000元，按直線法計提折舊，折舊年限為6 問
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答
老師，勞務(wù)服務(wù)部（個體戶）小規(guī)模納稅。目前是定額征 問
您好，可以的，可以開的 答
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