Miss-Chen 追問

2020-07-14 16:21

老師，做活動的產(chǎn)品，中間沒有盈利，怎么做分錄？（具體情況：我公司收到貨款借銀行存款1萬，貸應收賬款1萬，我公司打款發(fā)貨：借應付賬款1萬，貸銀行存款1萬，收到貨借庫存商品1萬，貸應付賬款1萬，發(fā)貨確認收入借應收賬款1萬，貸主營業(yè)務收入9900.99要交稅費（銷項稅）99）？總感覺不對？

張艷老師 解答

2020-07-14 16:35

感覺不對的地方，您沒有列出來，是結轉主營業(yè)務成本的數(shù)字，由于小規(guī)模納稅人不能抵扣進項稅額，您這樣操作的話，會形成成本大于收入，會有檢查風險的。

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