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孺子牛老師

職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-14 16:38

資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)就是資產(chǎn)未來可以稅前扣除的金額，比如外購生產(chǎn)性生物資產(chǎn)，買甲100，相關(guān)稅費(fèi)10，則稅法認(rèn)可的計(jì)稅基礎(chǔ)事110，也就是假如處置，稅法認(rèn)為110是成本，比如賣了150，則賺了150-110=40

Jamzy Tang 追問

2020-07-14 16:40

這就是遞延所得稅資產(chǎn)？

孺子牛老師 解答

2020-07-14 16:44

不是的，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)就是稅法認(rèn)可的金額，比如上面110就是稅法認(rèn)可的金額。

Jamzy Tang 追問

2020-07-14 16:50

那這個(gè)110在計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)是不是可以納稅調(diào)減

孺子牛老師 解答

2020-07-14 16:54

不用的，假如處置了，會(huì)計(jì)的成本是110，稅法認(rèn)可110，計(jì)算利潤就扣除了110，則無需納稅調(diào)整。

Jamzy Tang 追問

2020-07-14 17:14

那這個(gè)40是資產(chǎn)處置損益？

孺子牛老師 解答

2020-07-14 17:16

是的。屬于處置損益。

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資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)就是資產(chǎn)未來可以稅前扣除的金額，比如外購生產(chǎn)性生物資產(chǎn)，買甲100，相關(guān)稅費(fèi)10，則稅法認(rèn)可的計(jì)稅基礎(chǔ)事110，也就是假如處置，稅法認(rèn)為110是成本，比如賣了150，則賺了150-110=40
2020-07-14 16:38:22
這些做成本的 比如支付的貨物成本加相關(guān)稅費(fèi)（運(yùn)費(fèi)）
2020-02-18 15:48:40
個(gè)人銷售這些資產(chǎn)繳納的個(gè)稅
2020-02-19 11:21:10
你好，這些都是可以在稅前扣除的。
2020-02-12 21:06:19
您好 公允價(jià)值大于賬面價(jià)值 公允價(jià)值沒有實(shí)現(xiàn) 所以是遞延所得稅負(fù)債
2022-08-30 20:20:36
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