心心 追問

2020-07-15 09:53

老師，我沒有其他的營業(yè)外收入了，是不是企業(yè)所得稅就是10萬—8萬—5000—1萬=5000，盈利就是5000，然后老師，企業(yè)所得稅不是盈利的5%嗎？

笛老師 解答

2020-07-15 09:56

是的，如果沒有別的因素，按你的算法凈利潤5000是正確的.我國現(xiàn)在有兩種所得稅率，一是一般企業(yè)25%的所得稅率，即利潤總額中的25%要作為稅收上交國家財政；另外非居民企業(yè)適用稅率20%；符合條件的小型微利企業(yè)適用稅率20%；國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)適用稅率15%。所得稅率沒有5%的

心心 追問

2020-07-15 10:04

哦，好的，小規(guī)模企業(yè)所得稅也不是5%是吧？老師還有個問題，就是那個銷項票10萬，進項票8萬，算盈利的時候要含稅算嗎？

笛老師 解答

2020-07-15 10:11

不含稅，增值稅要記入負債類科目應(yīng)交稅費中核算，意思就是你的營業(yè)收入在記賬是就不包含增值稅，算出來的營業(yè)利潤也是不含增值稅的

心心 追問

2020-07-15 10:30

好的，老師，另外一個問題，我如果是小規(guī)模，開了1萬的銷票（普票），5000的代開專票出去，我知道小規(guī)模增值稅都不能抵扣，我的進項票額（普票）是1萬，其他的費用票（吃飯加油）我都沒有，那是不是我的盈利算法就是1萬+5000—1萬=5000，對嗎？

笛老師 解答

2020-07-15 10:35

你的進項票做的是費用么？如果是的話利潤就是（1萬普票收入+5000代開專票收入）-所含的增值稅-1萬進項票，注意你開了1萬的發(fā)票，這1萬不全是你的收入，只有發(fā)票上的不含稅收入才是你的收入，發(fā)票上的稅額是你需要交的增值稅，核算收入需要去除應(yīng)交增值稅

心心 追問

2020-07-15 10:40

好的，知道了，老師，這個進項票做的是費用票嗎，是怎么理解

笛老師 解答

2020-07-15 10:42

進項就是你購買貨物或服務(wù)購進的發(fā)票的進項稅額，一般要么就是費用要么做成本（生產(chǎn)類企業(yè)）