伊米陽光 追問

2020-07-15 11:17

和有沒有抵扣稅款沒有關(guān)系吧

宸宸老師 解答

2020-07-15 11:18

您好，其實(shí)是有關(guān)系的

伊米陽光 追問

2020-07-15 11:24

比如：我進(jìn)來是  
借：庫存商品500/
       進(jìn)項(xiàng)稅65，
   貸：銀行存款565 
 賣給客戶時(shí)借：銀行存款600
                  貸：主營業(yè)務(wù)收入522
                       銷項(xiàng)稅額78
 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本500
                  貸：庫存商品：500

宸宸老師 解答

2020-07-15 11:24

你好，是的，就是當(dāng)時(shí)計(jì)入“庫存商品”的金額，如果是可以抵扣的話，就是不含稅價(jià)

伊米陽光 追問

2020-07-15 11:26

下月抵扣進(jìn)項(xiàng)怎么調(diào)整分錄？沒抵扣又怎么做

宸宸老師 解答

2020-07-15 11:44

您好，當(dāng)月買入發(fā)票就應(yīng)該抵扣，計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”

買進(jìn)的庫存商品如果取得普票，不得抵扣的，直接價(jià)稅合計(jì)計(jì)入庫存商品