小張同學(xué)a 追問(wèn)

2020-07-15 13:15

對(duì)不起老師我說(shuō)錯(cuò)了，是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，我們是一般納稅人，分錄是不是
借：進(jìn)項(xiàng)稅額 400 
貸：銷項(xiàng)稅額300
       轉(zhuǎn)出多交增值稅 100

借: 轉(zhuǎn)出多交增值稅 100
貸:未交增值稅100

這樣的話，我的認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目沒(méi)有減去本月已認(rèn)證的400？

maize老師 解答

2020-07-15 13:18

，你認(rèn)證做借進(jìn)項(xiàng)稅額 貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)是，借，銷項(xiàng)稅額 300 轉(zhuǎn)出未交增值稅100貸進(jìn)項(xiàng)稅 400

小張同學(xué)a 追問(wèn)

2020-07-15 13:22

老師，明白了，那我這個(gè)分錄是對(duì)的吧
借：進(jìn)項(xiàng)稅額 400 
貸:  待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 400

借：銷項(xiàng)稅額300
       轉(zhuǎn)出多交增值稅 100
貸: 進(jìn)項(xiàng)稅額400

借: 轉(zhuǎn)出多交增值稅 100
貸:未交增值稅100

小張同學(xué)a 追問(wèn)

2020-07-15 13:26

借：進(jìn)項(xiàng)稅額 400 
貸:  待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 400

借：銷項(xiàng)稅額300
       轉(zhuǎn)出未交增值稅 100
貸: 進(jìn)項(xiàng)稅額400

借: 轉(zhuǎn)出未交增值稅 100
貸:未交增值稅100

修改了一下

maize老師 解答

2020-07-15 13:32

借: 轉(zhuǎn)出未交增值稅 100
貸:未交增值稅100  不做這個(gè)， 借：進(jìn)項(xiàng)稅額 400
貸: 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 400

借：銷項(xiàng)稅額300
轉(zhuǎn)出未交增值稅 100
貸: 進(jìn)項(xiàng)稅額400 做到這個(gè)就截止了，轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方再做下面的