我 追問

2020-07-15 15:42

如果顧客不要發(fā)票可以不開吧？我們是根據(jù)銷售的小菲子入賬報(bào)稅。

Muriel老師 解答

2020-07-15 15:45

同學(xué)，你好，
顧客不要發(fā)票的情況，只是說明你不需要在稅務(wù)局那邊確認(rèn)收入，但是這個(gè)虧本處理出去的商品，是屬于公司的虧損，要在賬上體現(xiàn)的哦。

我 追問

2020-07-15 15:48

我以為可以做正常銷售，但是盤存表上會(huì)顯示負(fù)值。

我 追問

2020-07-15 15:56

我是根據(jù)售價(jià)做一次銷售，根據(jù)差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是嗎？不做銷售那貨款怎么入？比如成本12，10賣的

Muriel老師 解答

2020-07-15 16:02

同學(xué)，你好。
借：銀行存款/應(yīng)收賬款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
分錄按正常的做，只是主營業(yè)務(wù)成本大于主營業(yè)務(wù)收入
借：待處理財(cái)產(chǎn)損益
貸：庫存現(xiàn)金
借：其他應(yīng)收款
      管理費(fèi)用
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益

我 追問

2020-07-15 16:07

借：待處理財(cái)產(chǎn)損益
貸：庫存現(xiàn)金   （這不懂，和現(xiàn)金有關(guān)嗎？）
借：其他應(yīng)收款
管理費(fèi)用（我入管理費(fèi)用）
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益

Muriel老師 解答

2020-07-15 16:10

同學(xué)，你好。
這里如果之前采購庫存商品時(shí)用的現(xiàn)金，那就是現(xiàn)金，如果是用銀行存款支付的就用銀行存款就可以了，主要吃反映虧損的這批商品少的錢

我 追問

2020-07-15 16:16

是預(yù)付款，貨先來做暫估，票再來就沖預(yù)付。以前的貨，賬都平的，現(xiàn)在沖預(yù)付嗎？

Muriel老師 解答

2020-07-15 16:40

同學(xué)，你好。
是的，沖預(yù)付