嘮叨的大山 追問(wèn)

2020-07-15 16:35

不一樣嗎？分別怎么做的兩種都告訴我吧老師

鄒老師 解答

2020-07-15 16:41

你好
小規(guī)模納稅人增值稅
發(fā)生的時(shí)候，借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
繳納的時(shí)候，借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   ， 貸；銀行存款
一般納稅人
期末結(jié)轉(zhuǎn)，借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
月初扣繳  借；應(yīng)交稅—未交增值稅 ， 貸；銀行存款

嘮叨的大山 追問(wèn)

2020-07-15 16:43

請(qǐng)問(wèn)一般納稅人那個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅說(shuō)什么意思。和貸方的未交增值稅有什么關(guān)系。

鄒老師 解答

2020-07-15 16:45

你好，轉(zhuǎn)出未交增值稅代表銷(xiāo)項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額，也就是需要繳納的增值稅
和貸方的未交增值稅都是表示應(yīng)交未交的增值稅的意思

嘮叨的大山 追問(wèn)

2020-07-15 16:47

期末結(jié)轉(zhuǎn)是由貸方結(jié)轉(zhuǎn)到借方還是由借方結(jié)轉(zhuǎn)到貸方

鄒老師 解答

2020-07-15 16:49

你好，是由應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的借方 結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅的貸方

嘮叨的大山 追問(wèn)

2020-07-15 16:51

請(qǐng)問(wèn)增值稅的計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)是一個(gè)意思嗎

鄒老師 解答

2020-07-15 16:51

你好，是的，是一個(gè)意思的

嘮叨的大山 追問(wèn)

2020-07-16 11:21

請(qǐng)問(wèn)一張機(jī)票1000元。增值稅90元。他是抵增值稅還是企業(yè)所得稅。里面的幾種情況您幫我分析下吧

鄒老師 解答

2020-07-16 11:22

你好，90的部分抵扣增值稅，1000—90的部分抵扣企業(yè)所得稅