春暖花開了了了 追問

2020-07-16 09:50

調(diào)增調(diào)減涉及哪些?。空写M(fèi)，福利費(fèi)嗎？

軼塵老師 解答

2020-07-16 10:37

一、收入類調(diào)bai整項(xiàng)目 
  1．視同du銷售收入
 zhi 2．接受捐贈收入 
  3．不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓 
  4．未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入 
  5．按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益 
  6．按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資持有期間的投資損益 
  7．特殊重組 
  8．一般重組 
  9．公允價值變動凈收益 
  10．確認(rèn)為遞延收益的政府補(bǔ)助 
  11．境外應(yīng)稅所得
  12．不允許扣除的境外投資損失 
  13．不征稅收入
  14．免稅收入 
  15．減計(jì)收入） 
  16．減、免稅項(xiàng)目所得 
  17．抵扣應(yīng)納稅所得額
  18．其他
  二、扣除類調(diào)整項(xiàng)目 
  1．視同銷售成本 
  2．工資薪金支出 
  3．職工福利費(fèi)支出 
  4．職工教育經(jīng)費(fèi)支出 
  5．工會經(jīng)費(fèi)支出 
  6．業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 
  7．廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出 
  8．捐贈支出 
  9．利息支出 
  10．住房公積金 
  11．罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失 
  12．稅收滯納金 
  13．贊助支出 
  14．各類基本社會保障性繳款 
  15．補(bǔ)充養(yǎng)老保險、補(bǔ)充醫(yī)療保險 
  16．與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用 
  17．與取得收入無關(guān)的支出 
  18．不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用 
  19．加計(jì)扣除 
  20．其他
  三、資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目 
  1．財(cái)產(chǎn)損失 
  2．固定資產(chǎn)折舊
  3．生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊
  4．長期待攤費(fèi)用的攤銷
  5．無形資產(chǎn)攤銷
  6．投資轉(zhuǎn)讓、處置所得
  7.油氣勘探投資
  8.油氣開發(fā)投資
  9．其他
  四、準(zhǔn)備金調(diào)整項(xiàng)目
  五、房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入計(jì)算的預(yù)計(jì)利潤
  六、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得
  七、其他