秋分 追問

2020-07-16 16:22

好的，謝謝老師，老師，我再問下，我們付給百度公司的這種費(fèi)用算服務(wù)費(fèi)還是廣告費(fèi)，如果是廣告費(fèi)只能按60%和營(yíng)業(yè)收入的千分之5取低值是嗎，如果是服務(wù)費(fèi)是可以全抵對(duì)嗎，

大海老師 解答

2020-07-16 16:29

1、是百度公司的推廣費(fèi)用嗎，如果是，一般應(yīng)計(jì)入廣告費(fèi)
2、不對(duì)，你說的按發(fā)生額的60%，和營(yíng)業(yè)收入的千分之5取低值，是業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除比例。
企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰。
一般企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出（煙草企業(yè)不得扣除）不超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除。
3、是的，服務(wù)費(fèi)全額稅前扣除

秋分 追問

2020-07-16 16:35

好的，是的，是我們?cè)诎俣壬闲麄?，我們是裝修公司的，只能入告告費(fèi)時(shí)是吧

大海老師 解答

2020-07-16 16:35

是的，那就只能按照業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)計(jì)入廣告費(fèi)。

秋分 追問

2020-07-16 17:32

好的，謝謝老師，老師，我新到家公司，試算平衡表和科目余額表是一個(gè)意思嗎，我不太懂看新的系統(tǒng)，有點(diǎn)蒙

大海老師 解答

2020-07-16 17:37

不一樣的。平常用的多是主要是科目余額表，查看各科目金額。試算平衡表一般在月末結(jié)賬時(shí)進(jìn)行試算平衡。
科目余額表是公司資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表中里反映各科目期初余額、本期借貸方發(fā)生和期末余額的情況，它主要是查詢公司的會(huì)計(jì)科目的發(fā)生額、余額等會(huì)計(jì)信息。
試算平衡表是指某一時(shí)點(diǎn)上的各種賬戶及其余額的列表，定期地加計(jì)分類賬各賬戶的借貸方發(fā)生及余額的合計(jì)數(shù)，它主要是為了檢查借貸方是否平衡的一種表。

秋分 追問

2020-07-16 18:10

好的，謝謝老師，還有個(gè)問題，我發(fā)現(xiàn)他們以前的外賬特亂，從2017年的其他應(yīng)收款還一直掛那，我想把賬套調(diào)準(zhǔn)確點(diǎn)，怎么調(diào)，調(diào)到其他應(yīng)收款，老板那可以嗎

秋分 追問

2020-07-16 18:11

他們換了好幾任會(huì)計(jì)，都是亂七八糟的，沒人清理

大海老師 解答

2020-07-16 18:18

不能隨意調(diào)到老板那里，只有查賬本搞清楚原因，搞清楚原因后再做調(diào)整。

秋分 追問

2020-07-16 18:22

好的，謝謝老師

大海老師 解答

2020-07-16 18:59

不客氣，祝你工作順利