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老師，企業(yè)所得稅年度匯算清繳需調(diào)增企業(yè)所得稅，但是企業(yè)從成立以來一直虧損沒有交過企業(yè)所得稅，那對于匯算出現(xiàn)的調(diào)增需要做企業(yè)所得稅調(diào)增分錄嗎？

春日楊柳

于2020-07-16 16:28 發(fā)布 ??1085次瀏覽

標簽：

送心意

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-07-16 16:29

你好你這個調(diào)增之后需要繳納所得稅嗎

春日楊柳追問

2020-07-16 16:31

因為是虧損企業(yè)，一直沒有交過。

春日楊柳追問

2020-07-16 16:31

調(diào)增后也交不上

軼塵老師解答

2020-07-16 16:32

那就不需要有調(diào)整的所得稅分錄！

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預(yù)繳，需要計提借：所得稅費用貸：應(yīng)交所得稅借：本年利潤貸：所得稅費用借：應(yīng)交所得稅貸：銀行存款匯算清繳時的分錄一樣的，如果預(yù)提的費用一致，就不需要處理了。

2019-01-27 22:34:57

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅貸銀行存款

2019-06-21 13:47:27

你好借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，貸；銀行存款

2020-05-18 10:24:32

您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

2020-05-31 20:17:28

借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅借：利潤分配--未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整

2018-06-14 18:25:58

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