好運來 追問

2020-07-16 21:54

這樣做是對的嗎？

好運來 追問

2020-07-16 21:55

實際要繳納的增值稅是5000，要繳納的城建稅是300？

小林老師 解答

2020-07-16 21:59

您好，若50萬是不含稅金額，您的計算是正確的。

好運來 追問

2020-07-16 22:03

但我不是很了解這個減半征收具體是怎么回事，具體什么情況什么條件下可以減半征收三個附征稅？

小林老師 解答

2020-07-16 22:12

您好，只要是小規(guī)模納稅人，都可以享受減半征收附加稅費。

好運來 追問

2020-07-16 22:16

只有小規(guī)模月度超過10萬或季度超過30萬，才能享受減半征收附加稅是嗎？未超過不享受這個政策？

小林老師 解答

2020-07-16 22:17

您好，無論是否超過30萬元，只要是小規(guī)模納稅人，目前都可以享受附加稅減半。

好運來 追問

2020-07-16 22:22

哦，這樣啊，知道了。我還有一個問題。就是有一筆結(jié)轉(zhuǎn)待認證進項稅的分錄。借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額   待:應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅    金額是主表里進項稅額的金額  這筆分錄的意思我理解的意思是 已抵扣得進項稅減少了剩下的待抵扣的進項稅額反而增加了？ 我感覺我不對，我搞不懂這筆分錄的意思

小林老師 解答

2020-07-16 22:32

您好。應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅這個科目基本不使用了。這個分錄的意思是取得了進項稅發(fā)票，但增值稅不允許一次性抵扣，所以只能分期抵扣。

好運來 追問

2020-07-16 22:38

還不是太懂，明天能問的話就明天再問，謝謝你。

小林老師 解答

2020-07-16 22:42

您好，好的，期待能夠給您滿意回復(fù)。