娟娟 追問

2020-07-17 08:11

我們可以讓相關(guān)機構(gòu)開具捐贈涵的，問題是這些口罩是別人購買我司的口罩，然后通過我們?nèi)ゾ栀洺鋈サ?，購買口罩款入了公戶

娟娟 追問

2020-07-17 08:11

我們只是代為捐贈

娟娟 追問

2020-07-17 08:12

并不是我們公司自己出錢捐贈口罩的

王老師1 解答

2020-07-17 08:15

那我理解實際是你們銷售口罩給個人，然后個人去把口罩捐贈給相關(guān)地方
也就是你們這些口罩都是有銷售款入賬的，那是沒有什么稅收優(yōu)惠的，當(dāng)正常銷售處理，計收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本

娟娟 追問

2020-07-17 08:24

個人委托我們?nèi)ゾ栀浗o相關(guān)機構(gòu)的，款入了公賬

王老師1 解答

2020-07-17 08:27

個人付款給你們買你們的口罩，但實際個人不需要口罩，而是讓你們捐贈給其他地方
這種情況只要你們收款了，這就不是捐贈，捐贈是捐贈方無償?shù)牟沤芯栀?，你們這是有償銷售

娟娟 追問

2020-07-17 08:36

我也覺得是屬于銷售，代賬公司的跟老板說做成捐贈，這樣風(fēng)險很大吧

王老師1 解答

2020-07-17 08:41

捐贈強調(diào)的是無償?shù)?，是沒有對應(yīng)收入才計營業(yè)外支出的，你們這是有收入的，收入和成本配比
如果做捐贈支出，稅前扣除是有條件的，但成本支出是正常能所得稅前扣除的，不明白代賬公司為何要自找麻煩

娟娟 追問

2020-07-17 08:56

源頭在于這些個人收款，老板不想都做為無票收入

娟娟 追問

2020-07-17 08:57

但是做捐贈不合理啊，捐贈是我們把東西或錢給別人，現(xiàn)在是我們收到錢，那不是別人給我們捐贈嗎？

王老師1 解答

2020-07-17 09:01

捐贈是我花錢，我又把東西捐出去了，這個業(yè)務(wù)對我來說花了錢又沒撈著什么東西，這叫捐贈
你這個業(yè)務(wù)對那個個人來說就是捐贈，個人花錢買你們的口罩，但個人沒拿口罩，對個人來說是捐贈
你們公司是收到個人的貨款的，同時把口罩代替?zhèn)€人捐出去，對你們來說就是正常的業(yè)務(wù)，收款出貨，就這么簡單

娟娟 追問

2020-07-17 09:03

理清楚了，謝謝老師

王老師1 解答

2020-07-17 09:05

不客氣，有問題再咨詢