F 追問(wèn)

2020-07-17 09:24

可是老師 企業(yè)所得稅就算優(yōu)惠最少也是5%  增值稅正常也是3%  那這樣的話不是還不如不免增值稅嘛 要是不免增值稅 只交增值稅 企業(yè)所得稅也沒(méi)有呀  我這樣理解對(duì)嘛？

鄒老師 解答

2020-07-17 09:26

你好，不能因?yàn)樵鲋刀惻c所得稅稅率不同，就把應(yīng)當(dāng)免征的增值稅不去免征的  
如果你利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)，免征了增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，也不需要繳納企業(yè)所得稅啊

F 追問(wèn)

2020-07-17 09:27

明白老師 我就是有點(diǎn)疑惑 想問(wèn)下是不是我理解有誤呢。

鄒老師 解答

2020-07-17 09:28

你好，你的理解是有誤的
不能因?yàn)樵鲋刀惻c所得稅稅率不同，就把應(yīng)當(dāng)免征的增值稅不去免征的
該免征的增值稅還是需要正常免征

F 追問(wèn)

2020-07-17 09:29

老師 還有個(gè)問(wèn)題 結(jié)轉(zhuǎn)免交增值稅時(shí) 需不需要先轉(zhuǎn)入減免稅款這個(gè)科目 再通知這個(gè)科目轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入呢

鄒老師 解答

2020-07-17 09:30

你好，不需要，直接這樣結(jié)轉(zhuǎn)
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免

F 追問(wèn)

2020-07-17 09:31

好的 謝謝老師

鄒老師 解答

2020-07-17 09:33

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝