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送心意

紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2020-07-17 10:32

收到以前年度退回的企業(yè)所得稅，如果以前沒做賬務調(diào)整，執(zhí)行企業(yè)會計準則的，則：

借：銀行存款

貸：應交稅費---應交所得稅

借：應交稅費---應交所得稅

貸：以前年度損益調(diào)整

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤分配---未分配利潤

清純 追問

2020-07-17 10:34

這都是過渡科目，不能??？

紫藤老師 解答

2020-07-17 10:36

你好，過渡科目不能省

清純 追問

2020-07-17 10:45

所謂的以前沒做過賬務調(diào)整，是什么意思？匯算清繳時的納稅調(diào)增減算嗎？

紫藤老師 解答

2020-07-17 10:46

有些調(diào)增，有些調(diào)減

清純 追問

2020-07-17 10:47

什么意思老師？

紫藤老師 解答

2020-07-17 10:48

匯算清繳時有些調(diào)增，有些調(diào)減

清純 追問

2020-07-17 17:27

老師，我是問您說的沒有賬務調(diào)整，是指什么？

紫藤老師 解答

2020-07-17 17:28

調(diào)增，調(diào)減不做分錄了

清純 追問

2020-07-17 17:30

就是說不用考慮調(diào)增減的是對嗎？直接做退費的憑證就行？

紫藤老師 解答

2020-07-17 17:45

對的，你的理解是對的

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相關問題討論
企業(yè)匯算清繳不包括個人所得稅，企業(yè)業(yè)務不復雜的話，匯算清繳不難
2021-02-25 19:17:16
前者是企業(yè)做的，后者是個體戶做的
2020-02-11 12:19:05
這個需要看你稅局要求不，不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39
你好，還有一個工資薪金個人所得稅匯算清交。
2022-01-20 10:50:04
您好 已經(jīng)過了匯算清繳申報期 要修改的話 要去稅務大廳
2019-09-28 11:13:15
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