九天云攬?jiān)? 追問

2020-07-17 12:19

按照工資總額的14%計(jì)提嗎？沒有用完，如何轉(zhuǎn)回去  借什么  貸什么？

江老師 解答

2020-07-17 13:39

直接是憑發(fā)票報(bào)銷列支福利費(fèi)。

九天云攬?jiān)? 追問

2020-07-17 13:50

比方說  當(dāng)月計(jì)提1000元采購(gòu)款
做分錄
借  管理費(fèi)用-福利費(fèi)1000
   貸  應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)1000

當(dāng)月
每次買東西  
都做分錄
借  應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)  120
    貸  庫(kù)存現(xiàn)金  120
.......等等
月底花了900


那這100的差額怎么處理？

江老師 解答

2020-07-17 13:52

不計(jì)提，如果是計(jì)提多了，直接沖銷計(jì)提。

九天云攬?jiān)? 追問

2020-07-17 13:56

紅字沖銷嗎？老師？

九天云攬?jiān)? 追問

2020-07-17 13:57

如果不計(jì)提  直接
借  管理費(fèi)用-福利費(fèi)
   貸  庫(kù)存現(xiàn)金
這樣做分錄嗎？

九天云攬?jiān)? 追問

2020-07-17 13:57

另外沒有發(fā)票  收據(jù)有時(shí)候也沒有

江老師 解答

2020-07-17 13:59

這些全部是無(wú)法在企業(yè)所得稅稅前列支的福利費(fèi)。

九天云攬?jiān)? 追問

2020-07-17 14:04

如果不計(jì)提 直接
借 管理費(fèi)用-福利費(fèi)
貸 庫(kù)存現(xiàn)金
這樣做分錄嗎？

江老師 解答

2020-07-17 14:06

不計(jì)提，憑發(fā)票報(bào)銷時(shí)的分錄是：
借：管理費(fèi)用——福利費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)
同時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）