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小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-07-19 18:22

您好，免稅是開免稅發(fā)票，開票也可以免稅。

沫 追問

2020-07-19 18:25

專票普票都可以開嗎？我應該去稅局申請嗎？稅局代開，還是可以申請自己開，應該準備些什么資料，這類行業(yè)只說免增值稅，那么所得稅呢？

小林老師 解答

2020-07-19 18:27

您好，免稅發(fā)票只能普票。您也可以自開，但需要提前做備案。您若是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，免增值稅和企業(yè)所得稅。

沫 追問

2020-07-19 18:36

我們從事的是蔬菜批發(fā)，零售，沒有自產(chǎn)

小林老師 解答

2020-07-19 18:38

您好，那您只能享受增值稅免稅。

沫 追問

2020-07-19 18:48

我公司沒有完整的會計制度，以前也一直沒有開過發(fā)票，所以以前的會計所得稅全都是空申報，從未交過所得稅，這可以嗎？

小林老師 解答

2020-07-19 19:56

您好，這樣是有風險的。除非您銀行賬戶沒有銷售資金流入。

沫 追問

2020-07-19 20:03

我公司賬戶是有資金流出和流入的，而且金額還不少，這種情況我在每季度填報所得稅時，我應該如何填報？以我公戶的收入資金作為營業(yè)收入嗎？

小林老師 解答

2020-07-19 20:07

您好，不一定全部收到資金做收入，往來部分款項不做收入，但您一直零申報，是不正常的。

沫 追問

2020-07-19 20:10

您說的往來部分子的是什么？我們公司的狀況是公對公基本沒有，基本都是私戶轉(zhuǎn)公戶，公戶轉(zhuǎn)私戶，或者提現(xiàn)金

小林老師 解答

2020-07-19 20:35

您好，往來就是類似借款等，不屬于收入的資金。

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相關(guān)問題討論
小規(guī)模納稅人享受免征增值稅，全部減免就是全部金額，減半就是一半金額
2020-02-27 10:18:31
您好 小規(guī)模納稅人季度普通發(fā)票+專用發(fā)票銷售額未超過30萬免征普通發(fā)票增值稅，附征稅也跟著免 代開專票開具多少繳納多少增值稅 不退回
2019-12-26 16:47:34
你好 小規(guī)模是月銷售額不到10萬 ，季度不到30萬免增值稅 所得稅不免
2019-11-03 10:37:52
附加稅0申報就可以
2019-03-07 11:33:19
同學您好，情形1 我公司是一家燃油電廠，2019年6月我公司從政府財政專戶取得的發(fā)電補貼10萬元，那么，該補貼是否應作為價外費用繳納增值稅？ 根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于燃油電廠取得發(fā)電補貼有關(guān)增值稅政策的通知》(國稅函〔2006〕1235號)文件規(guī)定： 應稅銷售額是指納稅人銷售貨物或者應稅勞務向購買方收取的全部價款和價外費用。因此，各燃油電廠從政府財政專戶取得的發(fā)電補貼不屬于規(guī)定的價外費用，不計入應稅銷售額，不征收增值稅。 情形2： 我公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，2019年6月因從事某項科研項目取得中央財政補貼50萬元，那么，針對該筆補貼我公司是否需要繳納增值稅？ 根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于中央財政補貼增值稅有關(guān)問題的公告》(國家稅務總局2013年第3號公告)文件規(guī)定： 按照現(xiàn)行增值稅政策，納稅人取得的中央財政補貼，不屬于增值稅應稅收入，不征收增值稅。 情形3： 我公司是藥品生產(chǎn)企業(yè)，公司向患者提供后續(xù)免費使用的創(chuàng)新藥需要繳納增值稅嗎？ 根據(jù)《財政部國家稅務總局關(guān)于創(chuàng)新藥后續(xù)免費使用有關(guān)增值稅政策的通知》(財稅〔2015〕4號)文件規(guī)定： 藥品生產(chǎn)企業(yè)銷售自產(chǎn)創(chuàng)新藥的銷售額，為向購買方收取的全部價款和價外費用，其提供給患者后續(xù)免費使用的相同創(chuàng)新藥，不屬于增值稅視同銷售范圍。 所稱創(chuàng)新藥，是指經(jīng)國家食品藥品監(jiān)督管理部門批準注冊、獲批前未曾在中國境內(nèi)外上市銷售，通過合成或者半合成方法制得的原料藥及其制劑。 情形4： 我公司資產(chǎn)重組過程中，通過合并的方式將全部實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給甲公司，那么，其中涉及的貨物轉(zhuǎn)讓是否征收增值稅呢？ 根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問題的公告》(國家稅務總局公告2011年第13號)文件規(guī)定： 納稅人在資產(chǎn)重組過程中，通過合并、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人，不屬于增值稅的征稅范圍，其中涉及的貨物轉(zhuǎn)讓，不征收增值稅。 情形5： 我公司資產(chǎn)重組過程中，通過置換方式將全部實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給乙公司，那么，其中涉及的不動產(chǎn)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否需要繳納增值稅？ 根據(jù)《財政部國家稅務總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件2.《營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)事項的規(guī)定》第一條第(二)項規(guī)定： 在資產(chǎn)重組過程中，通過合并、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人，其中涉及的不動產(chǎn)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓行為不征收增值稅。 情形6： 我公司將閑余資金購買非保本理財取得的投資收益是否需要繳納增值稅? 根據(jù)《財政部國家稅務總局關(guān)于明確金融、房地產(chǎn)開發(fā)、教育輔助服務等增值稅政策的通知》(財稅〔2016〕140號)第一條規(guī)定： 《銷售服務、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)注釋》(財稅〔2016〕36號)第一條第(五)項第1點所稱“保本收益、報酬、資金占用費、補償金”，是指合同中明確承諾到期本金可全部收回的投資收益。金融商品持有期間(含到期)取得的非保本的上述收益，不屬于利息或利息性質(zhì)的收入，不征收增值稅。
2022-10-27 20:10:11
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