沉默的冬天 追問(wèn)

2020-07-19 19:54

A有限公司是一家傳統(tǒng)制造企業(yè)，生產(chǎn)并銷售甲產(chǎn)品為增值稅一般納稅人。購(gòu)進(jìn)貨物和產(chǎn)品銷售使用13%的增值稅率，以下是該公司2020年12月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)試進(jìn)行對(duì)應(yīng)的賬務(wù)處理。
1、1日收到投資者工宏投進(jìn)的貨幣資金20 000元存入銀行，收到國(guó)家投入貨幣資金150 000元存入 銀行。
2、5日購(gòu)入原材料A材料4 000千克，單價(jià)50 元/千克，進(jìn)項(xiàng)稅額26 000元?？铐?xiàng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。收到投資方開元公司投入的B材料一批，發(fā)票上標(biāo)明的材料價(jià)款為100 000元，增值稅額為13 000 元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。

沉默的冬天 追問(wèn)

2020-07-19 19:54

3、6日，從順好公司購(gòu)進(jìn)機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，不需安裝即可使用。增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為80 000元，稅額10 400元。錢款尚未支付。
4、6日，持有的華豐公司的商業(yè)承兌匯票到期，收回款項(xiàng)53 700元存入銀行。
5、8日倉(cāng)庫(kù)發(fā)出材料一批，出庫(kù)單上列明的材料用途如下：
用途
A材料
B材料
合計(jì)

生產(chǎn)產(chǎn)品
車間一般性消耗
后勤部門領(lǐng)用
30000
  500
 1000
20000
  300
     0
50000
  800
 1000

合計(jì)
31500
20300
51800

沉默的冬天 追問(wèn)

2020-07-19 19:55

6、10日，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付水費(fèi)5 000元，增值稅650元。其中生產(chǎn)車間耗用4000元，后勤部門耗用1 000元。
7、10日用轉(zhuǎn)賬支票購(gòu)買辦公用品2 000元，其中車間領(lǐng)用1 200元，行政辦公室領(lǐng)用800元。
8、12日，用銀行存款支付機(jī)器設(shè)備的維修費(fèi)2 000元。
9、13日，銷售處報(bào)銷餐費(fèi)2 000元(未取得增值稅專用發(fā)票)，現(xiàn)金付訖。
10、15日，根據(jù)勞資部門轉(zhuǎn)來(lái)的工資表分配工資費(fèi)用。當(dāng)月應(yīng)用支付的工資總額為56 000元，其中生產(chǎn)產(chǎn)品的工人工資為36 000元，車間管理人員的工資為12 000元，行政管理人員的工資8 000元。

沉默的冬天 追問(wèn)

2020-07-19 19:56

11、16日，開出支票向?yàn)?zāi)區(qū)捐款30 000元。
12、18日，用銀行存款支付上月采購(gòu)材料尚欠輝華公司的價(jià)款38 000元。
13、20日，收到衛(wèi)華公司上月所欠的貸款34 000元存入銀行。
14、21日，開出增值稅專用發(fā)票銷售給慧海公司甲產(chǎn)品1 600件，單價(jià)300元，單位成本240元，款項(xiàng)尚未收到。
15、25日，銷售給億坊公司甲產(chǎn)品800件，單價(jià)180元／件，成本120元／件，收到對(duì)方開來(lái)的3個(gè)月期、金額162 720元的商業(yè)承兌匯票一張。

沉默的冬天 追問(wèn)

2020-07-19 19:56

16、26日，本月甲產(chǎn)品1 000件全部完工入庫(kù)，單位成本120元。
17.28日，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊18600元，其中機(jī)器設(shè)備和廠房折舊10600元，辦公用房折舊8000元。
18.28日，計(jì)算并分配制造費(fèi)用。
19.29日，計(jì)算確定本期短期借款的利息2000元。
20.30日，當(dāng)月生產(chǎn)的甲產(chǎn)品800件全部完工入庫(kù)，單位生產(chǎn)成本240元。
21.30日，將本月實(shí)現(xiàn)的收入轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)。
22.30日，將本月發(fā)生的成本費(fèi)用轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)。

沉默的冬天 追問(wèn)

2020-07-19 19:57

總共有22個(gè)小題，謝謝老師。

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:07

1.借銀行存款170000
貸實(shí)收資本170000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:09

2.借原材料200000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額26000
貸銀行存款226000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:09

借原材料100000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額13000
貸實(shí)收資本113000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:10

3.借固定資產(chǎn)80000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額10400
貸應(yīng)付賬款90400

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:10

4.借銀行存款53700
貸應(yīng)收票據(jù)53700

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:11

5.借生產(chǎn)成本50000
制造費(fèi)用800
管理費(fèi)用1000
貸原材料51800

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:13

6.借制造費(fèi)用4000
管理費(fèi)用1000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額650
貸銀行存款5650

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:13

7.借制造費(fèi)用1200
管理費(fèi)用800
貸銀行存款2000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:14

8.借管理費(fèi)用2000
貸銀行存款2000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:14

9.借銷售費(fèi)用2000
貸銀行存款2000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:15

10.借生產(chǎn)成本36000
制造費(fèi)用12000
管理費(fèi)用8000
貸應(yīng)付職工薪酬56000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:15

11.借營(yíng)業(yè)外支出30000
貸銀行存款30000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:16

12.借應(yīng)付賬款38000
貸銀行存款38000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:16

13.借銀行存款34000
貸應(yīng)收賬款34000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:17

14.借應(yīng)收賬款542400
貸主營(yíng)業(yè)外收入480000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅62400

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:17

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本384000
貸庫(kù)存商品384000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:18

15.借應(yīng)收票據(jù)162720
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入144000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額貸18720

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:19

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本96000
貸庫(kù)存商品96000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:19

16.借庫(kù)存商品120000
貸生產(chǎn)成本120000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:20

17.借制造費(fèi)用10600
管理費(fèi)用8000
貸累計(jì)折舊18600

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:21

18.制造費(fèi)用金額合計(jì)是
800+4000+1200+12000+10600=28600

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:21

18.借財(cái)務(wù)費(fèi)用2000
貸應(yīng)付利息2000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:22

20.借庫(kù)存商品192000
貸生產(chǎn)成本192000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:23

21.借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入624000
貸本年利潤(rùn)624000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:25

22.借本年利潤(rùn)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本453000
管理費(fèi)用136000
銷售費(fèi)用2000
營(yíng)業(yè)外支出30000
財(cái)務(wù)費(fèi)用2000

沉默的冬天 追問(wèn)

2020-07-19 20:40

謝謝老師~老師辛苦了！

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:44

不客氣，麻煩給予五星好評(píng)和獎(jiǎng)勵(lì)