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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2020-07-22 10:09

金稅盤和報稅盤的賬務處理：
購入金稅盤和報稅盤時（不作為固定資產(chǎn)時），
  借：管理費用
    貸：銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額，
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用
若是作為固定資產(chǎn)的，應通過“遞延收益”科目進行賬務處理（此種情況請按照以上分錄進行賬務處理）。
服務費280元的賬務處理：
支付技術維護費時，
  借：管理費用    280
    貸：銀行存款/現(xiàn)金   280
抵減增值稅稅額，
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）    280
貸：管理費用 280

花木蘭 追問

2020-07-22 10:11

服務費280的意思是，以后每年的服務費都能抵減增值稅嗎？

花木蘭 追問

2020-07-22 10:14

老師，現(xiàn)在公司還沒有產(chǎn)生收入，所以在未抵扣前要做這個分錄嗎？還是實際抵扣時做這個分錄？借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用

花木蘭 追問

2020-07-22 10:15

借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
借：管理費用  （紅字）  這個分錄可以這樣做嗎？都是借方

樸老師 解答

2020-07-22 10:19

是的，280是服務費的金額，每年都可以抵扣，可以這樣做的哦

花木蘭 追問

2020-07-22 10:20

現(xiàn)在公司還沒有產(chǎn)生收入，所以在未抵扣前要做這個分錄嗎？還是實際抵扣時做這個分錄？借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
借：管理費用 （紅字）

樸老師 解答

2020-07-22 10:29

實際抵扣的時候做的

花木蘭 追問

2020-07-22 10:39

那未抵扣前，只增加了費用和減少了資產(chǎn)是嗎

花木蘭 追問

2020-07-22 10:42

老師，在未抵扣前會在增值稅申報表體現(xiàn)待抵扣的這筆金額，如果賬面上抵扣前不體現(xiàn)這個減免稅款金額的  那報表和賬面就符合了？

樸老師 解答

2020-07-22 10:47

是的，就是這樣操作的

花木蘭 追問

2020-07-22 10:49

您能詳細點嗎 我問的后面問題麻煩你回答，如果回答不了麻煩給我換個老師  別回的慢又敷衍我了

樸老師 解答

2020-07-22 11:00

如果稅控盤的想扣增值稅，先填寫附表減免明細表，然后再填寫主表23行，不抵扣就填寫在減免明細表的本期發(fā)生額和余額

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相關問題討論
購買時，借：管理費用—辦公費 貸：銀行存款 抵稅時，借：應交稅費—應交增值稅—減免稅 貸：管理費用
2019-08-22 16:43:28
購入金稅盤和報稅盤時, 借:管理費用 貸:銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額, 借:應交稅費應交增值稅 (減免稅款) 借:管理費用負數(shù)
2019-07-11 08:16:03
支付時: 借:管理費用 貸:庫存現(xiàn)金等 抵減時: 借:應交稅費--應交增值稅(減免稅款) 貸:管理費用
2018-12-25 14:50:31
初次購買稅控設備以及稅控系統(tǒng)技術服務費,全額抵扣增值稅的賬務處理,求寫好會計憑證 1、一般納稅人 1)購入專用設備時, 借:固定資產(chǎn)(價稅合計額) 貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應付賬款 2)抵減增值稅應納稅額時, 借:應交稅費-應交增值稅(減免稅款) 貸:遞延收益 3)計提折舊時, 借:管理費用 貸:累計折舊 同時, 借:遞延收益 貸:管理費用
2019-02-25 10:24:32
您好 購買時“ 借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款 借：應交稅費－應交增值稅（減免稅額） 貸：遞延收益 按期計提增值稅稅控系統(tǒng)專用設備折舊時 借：管理費用 貸：累計折舊 借：遞延收益 貸：管理費用 向技術維護服務單位繳納維護費 借：管理費用 貸：銀行存款 借：應交稅費－應交增值稅（減免稅款） 貸：管理費用
2016-12-21 19:47:51
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