匡匡 追問

2020-07-25 16:46

老師，納稅申報的時候怎么申報？預(yù)繳的稅金要扣除嗎？

bamboo老師 解答

2020-07-25 16:49

《增值稅納稅申報表附列資料（四）稅額抵減情況表》要填寫
填報本表的納稅人，填報第4列“本期實際抵減稅額”前，應(yīng)將第3列“本期應(yīng)抵減稅額”與主表中本期應(yīng)納稅額相比較，將兩者中的較小者填入第4列“本期實際抵減稅額”。 如果主表中應(yīng)納稅額較小則填寫應(yīng)納稅額，并將差額填寫在第5列“期末余額”中。

三、應(yīng)當(dāng)注意主表第28行“①分次預(yù)繳稅額”的填報方法

（一）應(yīng)當(dāng)填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）稅額抵減情況表》的納稅人

應(yīng)當(dāng)填報附列資料（四）的納稅人，主表第28行“分次預(yù)繳稅款”的數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)與附列資料（四）第4列“本期實際抵減稅額”相等。