APP下載
優(yōu)秀的哈密瓜
于2020-07-27 12:19 發(fā)布 ??2154次瀏覽
樸老師
職稱: 會計師
2020-07-27 12:20
你好,看你們的綜合稅率是多少然后再加上2個點的稅,做賬的話就是做成你們自己的工程,掛靠方給你開的發(fā)票你計入工程施工給他們打款
優(yōu)秀的哈密瓜 追問
2020-07-27 12:22
不是,我們給他開票吧,綜合稅率是啥?怎么做賬啊
樸老師 解答
2020-07-27 12:30
不是呀,你們是被掛靠方,應該是掛靠方開票你給他們打款的,你不給他們開票的,是他們給你開票,綜合稅率就是這個項目你交的稅額總額除以不含稅額
2020-07-27 12:32
他們個人掛到我公司名下 他們打款我們公司開票 收管理費
他們是個人才找我們公司開票走賬啊
他們開不了票
2020-07-27 12:40
去稅局給你代開,或者找勞務公司等材料公司給你開票,反正你給他打款要有發(fā)票才可以打款
我們就是公司啊
2020-07-27 12:41
我們是開票方
2020-07-27 12:43
你們是被掛靠方,你是不是沒有做過掛靠的業(yè)務呢?掛靠方給被掛靠方開票,然后被掛靠方給掛靠方打款的
2020-07-27 12:45
沒做過的,找公司去掛靠肯定是以那個公司名義開票去做工程的,他要是能開票還找公司干嘛呢
2020-07-27 12:52
因為他們沒有資質,這個不是開票不開票的問題,是資質問題,他沒有資質所以需要掛靠,掛靠你們你們就要從工程款里扣除綜合稅率和管理費用,他按照扣除這兩個費用的金額給你開發(fā)票,你給他打款
2020-07-27 12:55
奧,這樣啊,那他們先把工程款打到我們公司吧,這個環(huán)節(jié)我們給他們開票對吧,
老師!咋們有這個相關課程嗎?在哪我學一下,我是會員
2020-07-27 12:57
這整個環(huán)節(jié)咋做賬咋寫分錄啊
2020-07-27 13:02
你們給業(yè)主方開票,不是給掛靠方開票,你可以右上角直接搜索建筑。一、收入核算1、收到預付工程款時借:銀行存款貸:預收賬款應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅2、工程完工結算時借:預收賬款/應收賬款貸:工程結算收入3、結轉收入借:主營業(yè)務收入貸:主營業(yè)務成本管理費用銷售費用財務費用等等借或貸:本年利潤二、成本的核算1.發(fā)生的合同成本借:工程施工—合同成本應交稅費—應交增值稅(進項稅額)貸:銀行存款2.發(fā)生的材料費用借:管理費用/原材料應交稅費—應交增值稅(進項稅額)貸:銀行存款3.支付人工費借:工程施工--人工費貸:現(xiàn)金(或應付工資等)4.發(fā)生的機械費用借:工程施工--機械使用費應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃)貸:銀行存款(或累計折舊等)5.發(fā)生的其他直接費借:工程施工--其他直接費貸:銀行存款(或現(xiàn)金等)6.月末確認收入和成本借:主營業(yè)務成本(按當期確認的合同成本)工程施工——合同毛利 (倒擠)貸:主營業(yè)務收入(按當期確認的工程結算收入)7.工程完工決算后,應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工并結清工程施工和工程結算賬戶時借:工程結算(按賬面累計余額)貸:工程施工三、稅金核算1.月末結轉增值稅借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)應繳稅費-應繳增值稅(預繳增值稅)(按 2%預繳)應交稅費-未交增值稅(一般計稅)2.下月繳納增值稅借:應交稅費-未交增值稅(一般計稅)貸:銀行存款3.某項目同時繳納印花稅先計提:借:稅金及附加(也可以做到明細某某稅)貸:應交稅費——城市建設維護稅應交稅費——地方教育附加稅應交稅費——教育附加稅然后再做支付分錄:借:應交稅費——城市建設維護稅應交稅費——地方教育附加稅應交稅費——教育附加稅貸:銀行存款
微信里點“發(fā)現(xiàn)”,掃一下
二維碼便可將本文分享至朋友圈。
樸老師 | 官方答疑老師
職稱:會計師
★ 4.98 解題: 458521 個
應網(wǎng)絡實名制要求,完成實名認證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)
優(yōu)秀的哈密瓜 追問
2020-07-27 12:22
樸老師 解答
2020-07-27 12:30
優(yōu)秀的哈密瓜 追問
2020-07-27 12:32
優(yōu)秀的哈密瓜 追問
2020-07-27 12:32
優(yōu)秀的哈密瓜 追問
2020-07-27 12:32
樸老師 解答
2020-07-27 12:40
優(yōu)秀的哈密瓜 追問
2020-07-27 12:40
優(yōu)秀的哈密瓜 追問
2020-07-27 12:41
樸老師 解答
2020-07-27 12:43
優(yōu)秀的哈密瓜 追問
2020-07-27 12:45
樸老師 解答
2020-07-27 12:52
優(yōu)秀的哈密瓜 追問
2020-07-27 12:55
優(yōu)秀的哈密瓜 追問
2020-07-27 12:55
優(yōu)秀的哈密瓜 追問
2020-07-27 12:57
樸老師 解答
2020-07-27 13:02