初學(xué)者www 追問

2020-07-27 15:37

負(fù)債的計稅基礎(chǔ)這個詞我根本沒有弄明白，負(fù)債的計稅基礎(chǔ)等于賬面價值不形成暫時性差異，負(fù)債的計稅基礎(chǔ)小于賬面價值形成可抵扣暫時性差異，這是為什么呢？以稅法規(guī)定的基礎(chǔ)繳稅，負(fù)債計稅基礎(chǔ)少相比會計而言當(dāng)期應(yīng)該少交了，后面要多交，形成應(yīng)納稅暫時性差異才對啊。

許老師 解答

2020-07-27 15:41

不是啊。你看這個題   會計上  是2000的銷售費用/其他應(yīng)付款
而稅法上  只承認(rèn)1500銷售費用/其他應(yīng)付款
承認(rèn)的費用少了    應(yīng)交所得稅   當(dāng)期是多交的啊
以后期間    費用實際發(fā)生  才可以抵扣   少交以后期間的所得稅

初學(xué)者www 追問

2020-07-27 15:53

老師，負(fù)債的計稅基礎(chǔ)是一種抵減項么？計稅基礎(chǔ)小于賬面價值，負(fù)債計稅基礎(chǔ)抵減利潤總額的少，利潤多，所以當(dāng)期交的所得稅高，所以形成可抵扣暫時性差異，這樣的理解對么？

許老師 解答

2020-07-27 15:55

嗯嗯，可以這樣理解的哦

初學(xué)者www 追問

2020-07-27 16:00

資產(chǎn)和負(fù)債的計稅基礎(chǔ)都是利潤總額的抵減項么，感覺中國的會計準(zhǔn)則也太麻煩了，GAAP和IFRS就沒這么多事兒，問了這么多老師，就您回答的好，其他的老師上來就照搬書上定義

許老師 解答

2020-07-27 16:04

這個呀，基本都是這樣的哦。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝