Lili 追問

2020-07-29 11:09

老師我們是小規(guī)模納稅人沒有設(shè)信用減值損失這個科目可以直接做一步嗎，確實(shí)收不回來了，這個企業(yè)所得稅匯算清繳要調(diào)增嗎？

許老師 解答

2020-07-29 11:12

哦哦  沒有的話  可以的   直接抵消法哈
這個要調(diào)增的   除非打報告給稅務(wù)局  稅務(wù)認(rèn)可了    才不用調(diào)增的

Lili 追問

2020-07-29 11:32

謝謝老師，老師還有一筆應(yīng)收賬款，金額有點(diǎn)大20萬，還有一筆是應(yīng)付賬款，我們公司從這個公司買的產(chǎn)品，其中有保險費(fèi)是對方承擔(dān)，但是我們在支付貨款的時候直接從貨款中扣掉6萬，這應(yīng)該怎么做賬呢？

許老師 解答

2020-07-29 11:54

借：庫存商品  應(yīng)交稅費(fèi)    貸：應(yīng)付賬款
借：應(yīng)付賬款    貸：應(yīng)收賬款  銀行存款

Lili 追問

2020-07-29 12:30

老師你寫的分錄我有點(diǎn)沒看明白，能分析一下嗎？那我應(yīng)交稅費(fèi)怎么計算金額呢，5年前的事了

許老師 解答

2020-07-29 12:33

應(yīng)交稅費(fèi)的話   是你們是一般納稅人  取得專票   才涉及的   是進(jìn)項稅哦
否則的話   全部并入庫存商品成本的
你不是說  應(yīng)付賬款支付    扣除對方欠你們的錢嗎？這樣  貸方有應(yīng)收賬款   差額計入銀行存款

Lili 追問

2020-07-29 13:21

老師打個比方就按6萬計算如何寫分錄，麻煩老師幫寫一下，不可能有差額，對份也沒有給我們差額的錢？

許老師 解答

2020-07-29 13:23

我有點(diǎn)糊涂了   你說的業(yè)務(wù)   是不是就是你們買對方的商品呢？

Lili 追問

2020-07-29 13:44

是的老師，是我們公司買他們家的產(chǎn)品，買產(chǎn)品的過程中有保險費(fèi)6萬。對方也沒有給我們發(fā)票，我從貨款中直接扣除6萬。是這樣的。

許老師 解答

2020-07-29 14:16

哦哦  這樣的話   你們庫存商品你的入賬價值    不要包括保險費(fèi)  就可以了呀

Lili 追問

2020-07-29 14:32

老師麻煩您按這個金額幫我寫一下吧

許老師 解答

2020-07-29 14:34

你說保險費(fèi)6萬元，可你沒說  商品本身的價格是？

Lili 追問

2020-07-29 15:12

老師商品本身的價格好幾年了也找不到了，可以暫時預(yù)估個價格，我大概知道怎么做就可以。

許老師 解答

2020-07-29 15:14

哦哦
借：庫存商品     貸：銀行存款
如果已經(jīng)實(shí)際支付過的話（假設(shè)沒有取得專票，只有普票）

Lili 追問

2020-07-29 16:17

老師這個我們已經(jīng)實(shí)際支付了。就是這6萬給扣下了沒付。

許老師 解答

2020-07-29 16:19

你說的是  本來應(yīng)付賬款里面   有這6萬元   現(xiàn)在不用付了嗎？
這樣的話   借：應(yīng)付賬款    60000   貸：庫存商品    60000
沖減庫存商品的

Lili 追問

2020-07-29 16:24

是的本來有應(yīng)付賬款，現(xiàn)在不用付了，但是要貸庫存商品，也不對吧老師，貨已經(jīng)發(fā)走了。為什么要沖庫存商品，庫存商品為0

許老師 解答

2020-07-29 16:26

哦哦  如果貨已經(jīng)賣掉的話  就是
借：應(yīng)付賬款    貸：主營業(yè)務(wù)成本
這個主營業(yè)務(wù)成本   沒有這6萬元   同樣沖減哈

Lili 追問

2020-07-29 17:18

老師有點(diǎn)迷糊。

許老師 解答

2020-07-29 17:21

你本來的庫存商品    是包含6萬元保險費(fèi)的
所以   結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本時  多結(jié)轉(zhuǎn)了6萬元
現(xiàn)在   6萬元不存在   要沖減主營業(yè)務(wù)成本的