請(qǐng)教老師，建筑施工業(yè)，工程施工-合同成本在期末要結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？請(qǐng)老師幫忙寫(xiě)一下建筑施工業(yè)期末結(jié)轉(zhuǎn)成本，確認(rèn)收入的分錄，謝謝老師

趙海龍老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-30 11:02

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)

借記或貸記工程施工--合同毛利

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸工程施工-合同成本

果追問(wèn)

2020-07-30 11:43

老師，如果沒(méi)有收到錢(qián)，也沒(méi)確認(rèn)收入，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

趙海龍老師解答

2020-07-30 12:03

根據(jù)配比原則，沒(méi)有確認(rèn)收入的話(huà)，可以不結(jié)轉(zhuǎn)成本。

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是，一般納稅人，開(kāi)具銷(xiāo)售飼料（養(yǎng)豬用的），是開(kāi)9%稅率答
賬面有超過(guò)三年的應(yīng)收賬款，基本公司已確認(rèn)收不回問(wèn)

可以按壞賬準(zhǔn)備處理，匯算時(shí)調(diào)增答
你好，我們之前用的是加盟公司的相關(guān)收款碼，現(xiàn)在公問(wèn)

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