櫻花雪 追問

2020-07-30 14:48

能不能說一下，為什么調(diào)主營業(yè)務(wù)成本

徐阿富老師 解答

2020-07-30 14:51

你好·，因?yàn)檫@個(gè)發(fā)票很可能沒有認(rèn)證，但做憑證時(shí)把進(jìn)項(xiàng)做出來了，比如是材料發(fā)票，那么就是材料成本少做了，現(xiàn)在還原回去含稅金額做成本

櫻花雪 追問

2020-07-30 14:55

具體分錄，貸方是原材料吧

徐阿富老師 解答

2020-07-30 14:58

你好，就不涉及原材料了，分錄我做上面了，現(xiàn)在再涉及原材料又要涉及生產(chǎn)成本，等，那就復(fù)雜了，而且政策上也允許我剛才說的這樣的，不要懷疑的。做借主營業(yè)務(wù)成本 借應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)）

櫻花雪 追問

2020-07-30 15:04

就這樣了

徐阿富老師 解答

2020-07-30 15:15

對的，注明：調(diào)整歷年進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)和賬目差額

櫻花雪 追問

2020-07-30 15:16

還有銷項(xiàng)稅額也多了1200元，調(diào)主營業(yè)務(wù)收入嗎

徐阿富老師 解答

2020-07-30 15:21

你好，那應(yīng)該補(bǔ)申報(bào)的，銷項(xiàng)不能隨便調(diào)

櫻花雪 追問

2020-07-30 15:26

嗯嗯，就是的

櫻花雪 追問

2020-07-30 15:28

還有個(gè)問題，我們給供應(yīng)商結(jié)賬，給我們折扣了20000元，這個(gè)借方應(yīng)付賬款，貸方怎么做？

徐阿富老師 解答

2020-07-30 15:33

你好，這要沖紅主營業(yè)務(wù)成本的

櫻花雪 追問

2020-07-30 15:35

是不是進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出來

徐阿富老師 解答

2020-07-30 15:43

按照道理對方要在發(fā)票上注明折扣。沒有開發(fā)票的不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出