one  xiaoxiao千 追問

2020-07-31 07:40

老師這道題目不是應該也要調整應交所得稅嗎

one  xiaoxiao千 追問

2020-07-31 07:41

但是答案只調整了遞延所得稅負債 沒有調整應交所得稅

閻老師 解答

2020-07-31 08:38

所得稅費用=應交稅費—應交所得稅+遞延所得稅費用。所得稅費用就是把當期稅費（應交稅費—應交所得稅）加上遞延稅費（遞延所得稅費用），是企業(yè)實實在在應該交給稅務局的費用。而應交稅費—應交所得稅是企業(yè)當期應該交給稅務局的費用。

one  xiaoxiao千 追問

2020-07-31 08:40

就是這道題目不應該要寫一個分錄(借:應交稅費-應交所得稅  150    貸以前年度損益調整-所得稅費用150 )老師不用寫這個分錄嗎這道題目

閻老師 解答

2020-07-31 09:13

如果是遞延所得稅，一般都是，借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費用。調整以前年度的話，就是，借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：以前年度損益調整-所得稅費用

one  xiaoxiao千 追問

2020-07-31 09:14

老師 我就是想問這道題目不用為什么不用調整應交稅費-應交所得稅

閻老師 解答

2020-07-31 09:48

因為遞延所得稅不用應交稅費科目核算，所以不用調整應交稅費

one  xiaoxiao千 追問

2020-07-31 10:20

老師這道題目為什么又調整了遞延所得稅資產(chǎn)又調整了應交稅費-應交所得稅    這道題目跟上面那個題目有什么區(qū)別 為什么一個要調整應交稅費-應交所得稅  一個不調整  拜托老師幫忙看看 真的學蒙了