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江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2020-07-31 08:50

一、A按評估凈值開票給B公司，可以作為投資處理。以銷售方式開具發(fā)票。
二、A公司的賬務處理是：
1、借：應收賬款——B公司
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費—— 應交增值稅（銷項稅額）
2、同時結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務成本
借：累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
3、轉(zhuǎn)投資款的分錄是：
借：長期股權(quán)投資——B公司
貸：應收賬款——B公司
三、B公司的賬務處理是：
1、借：固定資產(chǎn)
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款——A公司
2、借：應付賬款——A公司
貸：實收資本——A公司

秋的華麗 追問

2020-07-31 09:32

老師，在A公司里，是在長期攤科目和在建工程里。不是固定資產(chǎn)里面。

江老師 解答

2020-07-31 09:35

是什么內(nèi)容，在長期待攤費用里面銷售？

秋的華麗 追問

2020-07-31 09:44

建的環(huán)保池，建產(chǎn)線時的地面工程和搭樓閣樓產(chǎn)線用，這些就是屬于建筑工程來的，所以入長攤，沒有入固定資產(chǎn)。另外還有一個在建工程也是環(huán)保工程，只是沒驗收所以還在A在工程工程科目里，現(xiàn)在A成立子公司，這些都是子公司專屬使用的，所以做投資給子公司，開票處理。

江老師 解答

2020-07-31 09:46

轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)后，再進行銷售處理。

秋的華麗 追問

2020-07-31 09:55

從長攤和在建工程轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)？

江老師 解答

2020-07-31 09:56

你如果是有固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，不想轉(zhuǎn)，直接做分錄是：
借：主營業(yè)務成本
貸：長期待攤費用
或者是：
借：主營業(yè)務成本
貸：在建工程

秋的華麗 追問

2020-07-31 09:59

沒有固定資產(chǎn)系統(tǒng)，這些也不會入到固定資產(chǎn)系統(tǒng)里去的。

江老師 解答

2020-07-31 10:01

直接按上述的操作處理

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一、A按評估凈值開票給B公司，可以作為投資處理。以銷售方式開具發(fā)票。 二、A公司的賬務處理是： 1、借：應收賬款——B公司 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費—— 應交增值稅（銷項稅額） 2、同時結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務成本 借：累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 3、轉(zhuǎn)投資款的分錄是： 借：長期股權(quán)投資——B公司 貸：應收賬款——B公司 三、B公司的賬務處理是： 1、借：固定資產(chǎn) 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款——A公司 2、借：應付賬款——A公司 貸：實收資本——A公司
2020-07-31 08:50:50
如果建筑公司是建自用的房子，日后不會對外銷售的，在建造時可以使用在建工程科目
2016-03-02 19:38:37
你好！ 一般是記入工程施工科目的 （自己公司的工程，比如公司建設(shè)廠房是記入“在建工程”）
2019-10-19 20:36:05
基本上用不上 除非自建建筑物自用
2016-03-02 15:15:17
你好！在建工程是別人給自己做，工程施工是給別人做工程。
2020-03-11 11:22:28
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