學(xué)堂用戶(hù)_ph637317 追問(wèn)

2020-07-31 11:40

老師，我們一般納稅人，如果有單位掛靠我單位做項(xiàng)目，假如管理費(fèi)1個(gè)點(diǎn)，還有其他費(fèi)如何收取比較合理

大海老師 解答

2020-07-31 12:20

增值稅按你們實(shí)際開(kāi)票的點(diǎn)，附加稅12%，印花稅萬(wàn)分之三，企業(yè)所得稅如果是核定的，一般是2%或1.5%，如果是查賬征收的，25%，如果是小型微利企業(yè)，按20%
根據(jù)你們應(yīng)納稅所得額不同，優(yōu)惠幅度也不同。
對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；
對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

學(xué)堂用戶(hù)_ph637317 追問(wèn)

2020-07-31 12:26

老師，小微企業(yè)，管理費(fèi)1個(gè)點(diǎn)，按照上條老師說(shuō)的如果別人問(wèn)不加管理費(fèi)情況稅直接幾個(gè)點(diǎn)。我該如何回答。

學(xué)堂用戶(hù)_ph637317 追問(wèn)

2020-07-31 12:28

收取的點(diǎn)是不是收到管理費(fèi)時(shí)候直接扣，還有一個(gè)就是我們開(kāi)票九個(gè)點(diǎn)就收九個(gè)點(diǎn)？還是我們開(kāi)票9個(gè)點(diǎn)。他拿有專(zhuān)票回來(lái)抵扣，低的夠情況我們?cè)趺词?，抵不夠又該怎么收?/p>

大海老師 解答

2020-07-31 12:42

1、直接說(shuō)幾個(gè)點(diǎn)，只能是個(gè)大概數(shù)，因?yàn)榫拖衲阏f(shuō)的，他如果拿專(zhuān)票來(lái)抵，就要扣減掉這部分，不考慮他們提供的專(zhuān)票的話(huà)，就是增值稅9%，附加稅12%，印花稅萬(wàn)分之三，企業(yè)所得稅5%（按應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)），合計(jì)0.09+0.09*0.12+0.0003+0.05=0.1511，15.11%
2、如果他沒(méi)拿專(zhuān)票來(lái)，就收9個(gè)點(diǎn)。
如果他拿專(zhuān)票來(lái)抵，增值稅就要減去這部分，抵不夠的，按銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)計(jì)算增值稅，抵得夠的，增值稅這塊就不用收了。

學(xué)堂用戶(hù)_ph637317 追問(wèn)

2020-07-31 12:55

0.09*0.12 0.0003 0.05=0.1511，這個(gè)怎么算0.1511？企業(yè)所得稅2%是什么情況？

大海老師 解答

2020-07-31 13:28

1、你漏掉了增值稅0.09，也要加上去
2、如果企業(yè)所得稅是核定征收，是2%或稅局規(guī)定的核定征收率

學(xué)堂用戶(hù)_ph637317 追問(wèn)

2020-07-31 13:43

0.09 0.09*0.12 0.0003 0.05=0.1511，都是乘？我算出來(lái)不對(duì)

大海老師 解答

2020-07-31 13:50

不是都是乘
增值稅0.09+附加稅0.09*0.12+印花稅0.0003+企業(yè)所得稅0.05=0.1511

學(xué)堂用戶(hù)_ph637317 追問(wèn)

2020-07-31 13:50

嗯嗯，好的，謝謝

大海老師 解答

2020-07-31 13:52

不客氣，祝工作順利