快樂每一天 追問

2020-07-31 11:47

我們還有4個員工沒買社保和醫(yī)保工資總計是11000，公司公賬虧損，一直由公司老板墊資。

歡歡老師 解答

2020-07-31 11:54

計提的時候加進去，發(fā)放的金額也加進去

快樂每一天 追問

2020-07-31 12:07

計提時：借管理費用-職工薪酬5800元
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資5800
支付時：借：管理費用-工資11000
                   應(yīng)付職工薪酬-職工工資5800
               貸：其他應(yīng)付款-任飛豪16296
                     其他應(yīng)收款-代扣社保費504
繳納時：借：其他應(yīng)付款-代扣社保費504
                    財務(wù)費用-手續(xù)費2
              貸：銀行存款506
這樣對不對

歡歡老師 解答

2020-07-31 13:52

計提時：借：管理費用-工資16800元
                 貸：應(yīng)付職工薪酬 16800
支付時：借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資16800
                   貸：其他應(yīng)付款-任飛豪16296
                          其他應(yīng)收款-代扣社保費504
繳納時：借：其他應(yīng)付款-代扣社保費504
                    財務(wù)費用-手續(xù)費2
                  貸：銀行存款506

快樂每一天 追問

2020-07-31 13:55

不交社保的其他4個人工資也要計提嗎

歡歡老師 解答

2020-07-31 13:57

是的，工資對于企業(yè)來說是一種成本，做賬時要體現(xiàn)在費用里面，影響利潤

快樂每一天 追問

2020-07-31 14:00

那我們之前會計做賬都沒有計提那4個不買社保的人的工資。這個月這樣做行不行

快樂每一天 追問

2020-07-31 14:01

這是上個月做的賬

歡歡老師 解答

2020-07-31 14:07

上個月沒計提，這個月補計提上個月的是可以的

快樂每一天 追問

2020-07-31 14:15

我看之前會計根本就沒有計提其他4沒買社保人的工資

歡歡老師 解答

2020-07-31 14:19

如果你們是老板墊付，公司不打算再轉(zhuǎn)錢給老板可以不做賬，和前面的賬保持一致的處理方式。

快樂每一天 追問

2020-07-31 14:20

那就按照我寫的這個分錄來是不是

歡歡老師 解答

2020-07-31 14:23

對的，那4個人的不要加進來

快樂每一天 追問

2020-07-31 14:28

還存在一個問題，這個5800扣過社保5296，要交個稅，醫(yī)保暫時基數(shù)沒下來這個怎么處理

快樂每一天 追問

2020-07-31 14:30

按照以前的分錄醫(yī)保扣完正好低于5000元就不用交個稅，這個月如果因為沒有扣醫(yī)保要交個稅不是不是也不合理

歡歡老師 解答

2020-07-31 14:36

可以先按照之前的數(shù)據(jù)預(yù)估進去做賬，差額在下個月調(diào)整

快樂每一天 追問

2020-07-31 14:47

那這樣一來分錄又怎么寫，醫(yī)保上個月單位應(yīng)扣255個人扣繳120

歡歡老師 解答

2020-07-31 15:06

把金額加到其他應(yīng)收款-代扣社?？颇坷?/p>

快樂每一天 追問

2020-07-31 15:08

單位部分加哪里

歡歡老師 解答

2020-07-31 15:15

單位部分單獨計提:借：管理費用-社保   貸：應(yīng)付職工薪酬額-社保 
交社保的時候是單位和個人部分一起交：借：應(yīng)付職工薪酬額-社保  其他應(yīng)收款-代扣社保   貸：銀行存款