真心真意02 追問

2020-07-31 15:14

那借管理費(fèi)用工資，這個(gè)數(shù)是實(shí)發(fā)數(shù)嗎？

江老師 解答

2020-07-31 15:16

這個(gè)是應(yīng)發(fā)工資的數(shù)據(jù)，因?yàn)閷?shí)發(fā)工資還會(huì)在應(yīng)發(fā)工資的基礎(chǔ)上，扣除個(gè)稅、扣水電費(fèi)、扣房租、扣個(gè)人社保、扣員工的借支款等

真心真意02 追問

2020-07-31 15:17

那我實(shí)際發(fā)放工資，和實(shí)際扣公積金和社保的時(shí)候，有應(yīng)該怎么做分錄??？

真心真意02 追問

2020-07-31 15:17

假設(shè)我工資部分知包含社保，公積金，沒有其他雜費(fèi)

江老師 解答

2020-07-31 15:20

一、發(fā)放工資時(shí)的分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人公積金
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：其他應(yīng)收款——XX個(gè)人
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
二、繳納社保時(shí)的分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：銀行存款
三、繳納住房公積金時(shí)的分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——公積金
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人公積金
貸：銀行存款

真心真意02 追問

2020-07-31 15:23

可是我想問問，現(xiàn)在是7月嘛，我現(xiàn)在月底計(jì)提7月的工資，然后可是7月的公積金和社保我已經(jīng)實(shí)際扣款了，因?yàn)樯绫：凸e金不是當(dāng)月繳納當(dāng)月的嗎？那我社保和公積金部分，是不是一包公司都是計(jì)提8月的部分的？

江老師 解答

2020-07-31 15:26

按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行賬務(wù)處理。計(jì)提7月份的工資，計(jì)提7月份的社保費(fèi)用，計(jì)提7月份的公積金，當(dāng)月繳納了社保費(fèi)用、當(dāng)月繳納了公積金的費(fèi)用，就是個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)用，以及個(gè)人承擔(dān)的公積金的費(fèi)用，全部計(jì)入其他應(yīng)收款的借方，次月發(fā)放工資時(shí)扣回。
至于7月份發(fā)放的工資是6月期間的工資。

真心真意02 追問

2020-07-31 15:33

那扣款的時(shí)候，是把公司和個(gè)人的一起扣了，那個(gè)人部分進(jìn)其他應(yīng)收，那公司部分進(jìn)什么啊？

江老師 解答

2020-07-31 21:08

扣款時(shí)，按個(gè)人部分扣款，就是公司部分計(jì)入公司的費(fèi)用，個(gè)人部分計(jì)入其他應(yīng)收款，發(fā)放工資時(shí)扣回平賬