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送心意

王老師1

職稱： 會計從業(yè)資格

2020-07-31 15:58

你換個思路想，當期會計上有變動收益10萬，而稅法上是不認這個收益的，導致當期企業(yè)所得稅的應納稅所得額比會計利潤少，這個是暫時性差異，現(xiàn)在少交稅，未來就要多交稅，是遞延所得稅負債

Time with you 追問

2020-07-31 16:05

老師，我是不明白為什么要調增調減的，這里的調增是基于未來的嘛？當期不需要調整嘛？未來調增是什么時候才調呢？

王老師1 解答

2020-07-31 16:16

現(xiàn)在是調節(jié)，未來是調增。
未來等處置的時候就是調增了，處置時會計上扣除的成本是62，但稅法上扣除的成本是52，稅法上的處置所得要大于會計上10萬，未來處置時調增10。所以現(xiàn)在調減10，未來調增10，為暫時性差異。

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相關問題討論
您好，您能否將題目完全上傳，謝謝！
2020-06-30 21:59:35
對的啊
2018-03-14 11:38:51
同學，你好 有題目嗎
2021-12-23 16:09:47
您好。 出售時，交易性金融資產-公允價值變動應該看出售日上期期末的賬面哦。出售時肯定不會再調整公允價值變動了。
2021-08-11 12:56:44
你好，交易性金融資產的價值是按期末公允價值重新計量 的，所以調整后交易性金融資產期末價值等于公允價
2019-11-28 15:01:19
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