天藍(lán) 追問

2020-07-31 22:06

當(dāng)時(shí)因?yàn)榫W(wǎng)銀出了點(diǎn)問題，為了測(cè)試網(wǎng)銀，公司給我轉(zhuǎn)了2萬(wàn)，然后收到我我又立刻轉(zhuǎn)給公司了，這個(gè)又該怎么寫呢

笛老師 解答

2020-07-31 22:08

收到時(shí)  借：銀行存款2萬(wàn)    貸：其他應(yīng)付款 2萬(wàn)
返還時(shí)  借：其他應(yīng)付款2萬(wàn)   貸：銀行存款 2萬(wàn)

天藍(lán) 追問

2020-07-31 22:24

我們公司是做商貿(mào)的，我們直接打款給廠家，然后廠家直接發(fā)貨給我們的甲方，這個(gè)分錄該怎么寫
后期廠家開了發(fā)票給我們的時(shí)候又該怎么寫

笛老師 解答

2020-08-01 09:15

付款給廠家，借:預(yù)付賬款   貸:銀行存款 
廠家發(fā)貨給客戶，你們可以不用做賬，等發(fā)票到了一起做就可以
廠家開票給你們，借:庫(kù)存商品  應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅  貸:預(yù)付賬款
如果客戶先付款給你們，就借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款
隨后給客戶開發(fā)票，借:預(yù)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅